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送心意

學堂答疑王老師

職稱中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2020-01-06 18:16

您好!開發(fā)成本追加75%計入無形資產,無形資產未來是要進行攤銷的,你會計上按實際入賬價值攤銷,稅法可以在基數(shù)上加計攤銷75%,未來的企業(yè)所得稅稅負是不是降低了??

CK 追問

2020-01-06 23:49

謝謝老師 收到
再請教一下,無形資產會計和計稅之間的差異 做納稅調整處理  但不調整遞延所得稅。請問這個差異做納稅調整處理直接從稅中扣除 都賬務處理是什么  需要做賬嗎?分度是什么樣的?

學堂答疑王老師 解答

2020-01-07 09:02

您好!加計扣除不需要額外做賬務處理,在做企業(yè)所得稅納稅申報時,直接做到納稅申報表中的加計扣除一欄,就算出正確的所得稅了,計提所得稅時,借:所得稅費用,貸:應交稅費-應交所得稅,做這一筆分錄即可!

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相關問題討論
無形資產呢 是要攤銷的 價值越高 每期攤銷的費用也就越多 所得稅稅前扣除也就多 這個的話 同樣是鼓勵研發(fā)的哦
2020-01-06 18:09:59
您好!開發(fā)成本追加75%計入無形資產,無形資產未來是要進行攤銷的,你會計上按實際入賬價值攤銷,稅法可以在基數(shù)上加計攤銷75%,未來的企業(yè)所得稅稅負是不是降低了??
2020-01-06 18:16:03
你好,同學。 都是可以的,
2020-04-27 15:35:13
研究開發(fā)費用形成無形資產的按175%攤銷,沒有形成的|加計扣除75
2019-04-27 10:29:08
同學你好呀~ 意思是,費用化的部分,據(jù)實扣除之外,還可以再加扣75%,例如費用化金額為100萬元,那么總共可以稅前扣除的金額就是100%2B100*75%=175(萬元) 資本化的部分形成無形資產,該部分是通過分期計提攤銷扣除的,假設形成無形資產的成本為200萬元,那么計提攤銷扣除時,可以按照200*175%=350作為基數(shù)去計提
2021-09-26 09:56:49
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