袁寶菲 追問

2020-01-06 17:15

需要開發票和不需要開發票，都請給出分錄
開發票的話，稅率是多少

月月老師 解答

2020-01-06 17:16

你好，需要開具發票的，按照其他業務收入入賬，不開發票，計入營業外收入，或者其他應付款。一般納稅人稅率6%，小規模納稅人稅率3%。
開具發票
借：銀行存款
貸：其他業務收入
應交稅金—增值稅
不開具發票
借：銀行存款
貸：營業外收入（或者直接返給財務人員，就是其他應付款）

袁寶菲 追問

2020-01-06 17:20

我開發票給稅務局，直接就能有開這個稅率的權限？還是需要去稅務備案

月月老師 解答

2020-01-06 17:21

你好，你有服務類的項目嗎，如果沒有，需要到稅務局增加的。