47. 追問

2020-01-06 16:42

老師是這樣的，我給您講一下。我們?cè)瓉硎莻€(gè)體工商戶，原來兩個(gè)股東，實(shí)收資本股東A25萬股東B65萬合計(jì)90萬?，F(xiàn)在變成了有限責(zé)任公司，還是用原來的廠房其他一切都沒變，就是名字變了，新成立的公司股份劃分變了，舊公司A撤股了，股份到了B手里，新公司B變成51萬，新增C51萬，D6萬，請(qǐng)問這個(gè)時(shí)候我應(yīng)該怎么處理入帳呢。我本來想不入實(shí)收資本畢竟他們錢還沒給公司，但是原本的A從舊公司的90萬變成了新公司的51萬，我建賬的時(shí)候也是按之前公司的賬建的，這樣的話實(shí)收資本不填就不平，請(qǐng)問我應(yīng)該怎么做呢

maize老師 解答

2020-01-06 16:48

那你們股權(quán)變更么， 之前也是做實(shí)收資本么，

47. 追問

2020-01-06 23:35

之前的是做實(shí)收資本的，但是A在轉(zhuǎn)為新公司的時(shí)候撤資了，A的25萬由B進(jìn)行償還，B是法人，我在想那是不是就意味著股權(quán)變更，B占全部的90萬。在這個(gè)時(shí)候新公司成立的，B的90萬還在里面，但是新公司股東協(xié)議不是這樣分配的，是由B在內(nèi)的其他三個(gè)人一起的，但是其他兩個(gè)人并沒有實(shí)際給公司這些比例的錢，是不是不能算作實(shí)收資本。也就是說公司的實(shí)收資本還是A的90萬，我可以這么理解嗎

47. 追問

2020-01-06 23:44

但是如果舊公司的變化算股權(quán)轉(zhuǎn)讓的話，是不是涉及到稅務(wù)問題，可是舊公司已經(jīng)注銷了，當(dāng)時(shí)是個(gè)體工商戶很簡(jiǎn)單的就注銷了。我現(xiàn)在在建賬的時(shí)候按舊公司的期末余額建賬的話實(shí)收資本是不是還是可以填90萬的，雖然股東章程是三個(gè)人合資但是除了B是舊公司就存在90萬實(shí)收資本，按照章程應(yīng)該變?yōu)?1萬之外其他股東并沒有給公司錢，我是不是先不用做賬務(wù)處理，就掛著之前的90萬就可以？

maize老師 解答

2020-01-07 07:54

那你們之前個(gè)體戶那個(gè)實(shí)收資本那個(gè)印花稅90萬交么？

maize老師 解答

2020-01-07 08:38

那你這個(gè)注銷，那就是新公司才對(duì)，那你這個(gè)需要重新做賬才可以，不能接著之前做

47. 追問

2020-01-07 08:39

這期間的主營業(yè)務(wù)收入這些都得接著之前做

47. 追問

2020-01-07 08:40

那我換個(gè)思路，舊公司實(shí)收資本在注銷時(shí)應(yīng)該怎么處理平賬呢

maize老師 解答

2020-01-07 08:41

一般是還債之后多的錢就給股東了

47. 追問

2020-01-07 08:41

我所有的東西還是都用的舊公司的，我們是一個(gè)洗滌廠

47. 追問

2020-01-07 08:43

可是我們雖然注銷了但是并不進(jìn)行資產(chǎn)清算這些，直接繼續(xù)經(jīng)營新公司

maize老師 解答

2020-01-07 08:45

但是你在工商局和稅局那邊是注銷了，那你們章程有寫按設(shè)備等等投資款么，還有一個(gè)問題就是你這個(gè)入沒有發(fā)票，這個(gè)折舊費(fèi)用稅局也不認(rèn)可，做賬需要重新做才可以，

47. 追問

2020-01-07 08:50

重新做賬除了折舊費(fèi)還有什么是不一樣嗎，那之前的實(shí)收資本怎么處理呢

maize老師 解答

2020-01-07 08:56

按新的處理啊，沒有到賬不做，新公司不是期初都是0么，

47. 追問

2020-01-07 08:58

那我之前舊企業(yè)的應(yīng)收款都怎么辦呢，都是新的按零處理的話那這些設(shè)備哦我入帳不平呀

maize老師 解答

2020-01-07 09:07

那就沒有了，之前那個(gè)注銷了，那就是之前賬上的，新公司沒有才對(duì)，一般要是你非得做，那這個(gè)是盤點(diǎn)之后做期初，不平做未分配利潤下面，