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樸老師
職稱： 會計師
2020-01-06 15:49
這幾列是營改增企業填寫的！官方填報文件上是這么寫的：
6.第12列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按《附列資料（三）》第5列對應各行次數據填寫，其中本列第5欄等于《附列資料（三）》第5列第3行與第4行之和；服務、不動產和無形資產無扣除項目的，本列填寫“0”。其他納稅人不填寫。
營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，當期服務、不動產和無形資產有扣除項目的，填入本列第13行。
7.第13列“扣除后”“含稅(免稅)銷售額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本列各行次＝第11列對應各行次-第12列對應各行次。其他納稅人不填寫。
8.第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按以下要求填寫本列，其他納稅人不填寫。
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這幾列是營改增企業填寫的！官方填報文件上是這么寫的：
6.第12列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按《附列資料（三）》第5列對應各行次數據填寫，其中本列第5欄等于《附列資料（三）》第5列第3行與第4行之和；服務、不動產和無形資產無扣除項目的，本列填寫“0”。其他納稅人不填寫。
營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，當期服務、不動產和無形資產有扣除項目的，填入本列第13行。
7.第13列“扣除后”“含稅(免稅)銷售額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本列各行次＝第11列對應各行次-第12列對應各行次。其他納稅人不填寫。
8.第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按以下要求填寫本列，其他納稅人不填寫。
2020-01-06 15:49:53
這幾列是營改增企業填寫的！官方填報文件上是這么寫的：
6.第12列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按《附列資料（三）》第5列對應各行次數據填寫，其中本列第5欄等于《附列資料（三）》第5列第3行與第4行之和；服務、不動產和無形資產無扣除項目的，本列填寫“0”。其他納稅人不填寫。
營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，當期服務、不動產和無形資產有扣除項目的，填入本列第13行。
7.第13列“扣除后”“含稅(免稅)銷售額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本列各行次＝第11列對應各行次-第12列對應各行次。其他納稅人不填寫。
8.第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按以下要求填寫本列，其他納稅人不填寫。
2020-01-06 15:47:58
術服務收入增值稅納稅申報表中填入貨物及勞務
2019-05-27 14:39:13
您好，根據您公司的經營范圍開具
2019-06-13 12:40:05
您好，填寫方法如下，但是貴公司沒有扣除項目的，不用填寫這個表的。開了6%的技術服務費了，就不是免稅的了。
《增值稅納稅申報表附列資料（表三）》填表說明如下：
（一）本表由營業稅改征增值稅應稅服務有扣除項目的納稅人填寫。其他納稅人不填寫。
（二）“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。
（三）第1列“本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）”：營業稅改征增值稅的應稅服務屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務價稅合計額；營業稅改征增值稅的應稅服務屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對應行次。
營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13行。
（四）第2列“應稅服務扣除項目”“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對應行次。
（五）第3列“應稅服務扣除項目”“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。
（六）第4列“應稅服務扣除項目”“本期應扣除金額”：填寫應稅服務扣除項目本期應扣除的金額。
本列各行次＝第2列對應各行次+第3列對應各行次
（七）第5列“應稅服務扣除項目”“本期實際扣除金額”：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。
本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次。
（八）第6列“應稅服務扣除項目”“期末余額”：填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額。
本列各行次＝第4列對應各行次-第5列對應各行次票欄內。
2017-10-10 21:10:34
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2020-01-06 15:53
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2020-01-06 15:56
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2020-01-06 16:03
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2020-01-06 17:42
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2020-01-06 18:00