繁 華 追問

2020-01-06 15:58

老師1：出口貨物進項轉出是什么意思？2：我們是生產企業自營免抵退的企業，公式是生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%這個嗎？

樸老師 解答

2020-01-06 16:07

借：庫存商品(進貨時)

應交稅金-增值稅-進項

貸：應付賬款

借：其他應收款-應收出口退稅(計算應退稅)

貸：應交稅金-增值稅-出口退稅

借：主營業務成本(結轉征退稅之差)

貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出

借：應收賬款-外銷 (外銷時)

貸：主營業務收入-外銷

繁 華 追問

2020-01-06 16:26

老師，1：我們是征多少退稅多少的，沒有這個“出口貨物進項轉出”的項哦？:
2：我們是生產企業自營免抵退的企業，公式是生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%這個嗎？想得到老師的確定的回答，謝謝

樸老師 解答

2020-01-06 16:34

生產企業自營出口增值稅稅負率計算: (內銷銷項+免抵退銷售額×征稅率-進項稅額)/(免抵退銷售額 +內銷銷售額)

繁 華 追問

2020-01-06 16:44

老師，那我們企業的“進項稅額=進項稅額-進項轉出嗎？還是”進項稅額=進項稅額-進項轉出+年初的留底稅額-年末的留底稅額“呢？？

樸老師 解答

2020-01-06 16:48

退稅的就要轉出的哦

繁 華 追問

2020-01-07 08:48

“退稅的就要轉出的哦,”什么意思，老師您能詳細點解答嗎，

樸老師 解答

2020-01-07 08:52

就是申請出口退稅的對應的進項不能抵扣，要轉出

繁 華 追問

2020-01-07 08:57

老師我們是生產企業，不是外貿企業啊，也有對應的進項嗎？

樸老師 解答

2020-01-07 08:57

生產企業你們沒有進項稅嗎

繁 華 追問

2020-01-07 09:03

有的，老師，那進項稅額=什么，老師能寫下嗎麻煩您了

樸老師 解答

2020-01-07 09:12

什么意思？不明白你要什么

繁 華 追問

2020-01-07 09:16

生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%。，這里的“進項稅額”等于什么

樸老師 解答

2020-01-07 09:26

就是你對應的進項稅額

繁 華 追問

2020-01-07 09:41

那這個進項稅額等于什么

樸老師 解答

2020-01-07 09:50

就是你出口的對應的進項

繁 華 追問

2020-01-07 10:03

不是全部今年的進項嗎？老師，公式是不是變成 生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%。？

樸老師 解答

2020-01-07 10:13

你算全年的稅負率就是今年的了

繁 華 追問

2020-01-07 13:36

老師，還是不很明白

樸老師 解答

2020-01-07 13:40

就是按照全年的進項來