友好的秋天 追問

2020-01-06 15:24

老師，我們合同是12月初的，而且iso也是12月末審核的，這樣也不好計入12月費用嗎？

月月老師 解答

2020-01-06 15:25

你好，這樣可以計入12月份管理費用的，有合同就行。

友好的秋天 追問

2020-01-06 15:32

12月會計分錄就是 管理費用  預付賬款  應付賬款，  1月份是 應付賬款 銀行存款  對哇？

月月老師 解答

2020-01-06 15:36

你好，你的分錄是正確的。

友好的秋天 追問

2020-01-07 10:47

老師，12月分錄應該是借：管理費用 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸： 預付賬款 應付賬款，但是對方開的發票是1月份的，那么我12月沒法認證這個1月份的進項稅，會造成增值稅納稅申報表和財務報表里面應交稅費金額不一致，怎么處理？

月月老師 解答

2020-01-07 11:00

你好，不會的，12月份的申報表附表二，不要把這張發票的進項稅額輸入。等認證以后再錄入，認證的時間360天內都是可以的。

友好的秋天 追問

2020-01-07 11:41

老師， 我如果把一月份的票作為費用的話，做賬有進項稅的，那么生成的資產負債表里填的數據就和增值稅申報表里進項稅額不一致了，資產負債表里應交稅費會多一些出來，也就是我1月份票的進項稅額

月月老師 解答

2020-01-07 11:44

你好，如果你做賬，不認證，稅務的進項和賬務是有差別的。但是不認證的可以做應交稅金—增值稅（待認證進項稅額），這樣也可以看出來。

友好的秋天 追問

2020-01-07 11:51

老師，稅務進項和財務有差別，稅局會不會查？ 比如說我12月認證了66元，加上1月份的是88元，那我增值稅申報表里寫的進項稅66，而資產負債表（10-12月季報）里寫的應交稅費88，這樣可以嗎？ 我現在就準備做待認證進項稅額，可這個 待認證進項稅額貌似單獨體現不到報表里，沒事嗎？

月月老師 解答

2020-01-07 12:06

你好，1月份的不應該計入12月份的賬務中。