?氣球 追問

2020-01-06 22:53

老師好像沒有未確認融資費用科目呢！

?氣球 追問

2020-01-06 22:55

本金又還包含3個方面1.本金60%2.保證金38%    3.首期款10%

宇飛老師 解答

2020-01-06 22:58

那你要設置這個科目啊，這個科目是融資租賃的必須科目，然后本金里面的保證金要退還的話就單獨提出來作為其他應收款，其他的金額還是作為本金核算。

?氣球 追問

2020-01-06 23:06

那老師未確認融資租賃算固定資產還是利息。需要繳納印花稅嗎。之前收到固定資產發票有繳納印花稅。

宇飛老師 解答

2020-01-06 23:19

這個科目是用來核算利息的，就是你未來要付出去的錢超過本金的部分。利息應該含在融資租賃合同里面繳納印花稅了。

?氣球 追問

2020-01-06 23:46

這是我收到他們開的利息發票，怎么是開的是融資租賃費。本來購買車之前我們是付了首期款，我是入了預付款項，然后公司就提車了，隨車是有發票過來入了固定資產。沖預付款，現在又跟第三方貸款，余款就是中集直接給到廠家了，然后我們分期還款，還款包含本金利息，開票是開利息費（融資租賃費）本金就是之前開了車發票，我現在就是這樣被繞暈了。不知道怎樣入賬

宇飛老師 解答

2020-01-07 00:11

你一開始把取得的車的發票計入固定資產是對的，你如果能夠知道未來每一期的應付的本金和利息是多少，且本金等于固定資產，那么直接在支付利息的時候計入財務費用即可。
就這樣子做，取得固定資產的時候
借：固定資產（本金）
貸：其他應付款（本金）
支付的時候
借：其他應付款（每期支付的本金）
財務費用（每期的利息）
     貸：預付賬款（每期抵扣，直到抵完）
         銀行存款（預付賬款如果不夠再計銀行存款）
以此類推，后面每一期都這樣子。

?氣球 追問

2020-01-07 07:15

那老師，我收到的利息發票就是開票融資租賃費，本金等于提車的時候隨發票已經開給我們公司了。收到融資租賃發票也是入財務費用嗎。

宇飛老師 解答

2020-01-07 08:07

是的，直接計入財務費用。