吳曉婷 追問

2020-01-06 15:02

那我是借資產處置損益，貸應收賬款？

張艷老師 解答

2020-01-06 15:03

一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理  
   累計折舊 
  貸：固定資產  
  二、發生清理費用時：
借：固定資產清理  
  貸：銀行存款 
  三、處置的收入
  借：銀行存款  
  貸：固定資產清理  
         應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
  四、結轉處置損益
  借：固定資產清理  
  貸：資產處置損益  （或相反的分錄）
發票是由您方開具的。

吳曉婷 追問

2020-01-07 10:57

老師您好，我們發票是已經開出去了，但是對方還沒有打款給我們，我是不是要掛一筆應收賬款？借：應收賬款 貸：固定資產清理這樣？

張艷老師 解答

2020-01-07 13:28

是的，是這樣處理的，計入應收賬款科目