周利奇 追問

2020-01-06 12:55

注冊的是小規模納稅人

鄒老師 解答

2020-01-06 12:56

你好，小規模納稅人是增值稅的概念，與一般納稅人對應
你現在是需要計算企業所得稅納稅金額，所以我需要知道你單位是否符合企業所得稅的小型微利企業條件，因為符合與不符合相比，企業所得稅納稅金額是有很大區別的

周利奇 追問

2020-01-06 13:00

那他們分別是什么條件，各自怎樣計算呢？

鄒老師 解答

2020-01-06 13:03

你好，符合小型微利企業條件（年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元）
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

周利奇 追問

2020-01-06 13:16

學習的時候有25的企業所得稅，有時還有百分之20的這個不是小微，應該算什么呢

鄒老師 解答

2020-01-06 13:18

你好，符合小型微利企業條件（年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元）
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，所得稅=利潤總額*5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%，所得稅=100萬*5%+（利潤總額-100萬）*10%
如果不符合小型微利企業條件，企業所得稅=利潤總額*25%

周利奇 追問

2020-01-06 13:47

哦，明白了，企業所得稅是不分小規模和一般納稅人的，只分小微和非小微企業，是吧？

鄒老師 解答

2020-01-06 13:48

你好，是的，是這樣的

周利奇 追問

2020-01-06 13:56

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-01-06 13:57

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝