小金Avalia 追問

2020-01-06 00:19

具體分錄麻煩老師詳細解答一下，辛苦了

陳詩晗老師 解答

2020-01-06 08:47

借，應交稅費64.08
貸，營業外收入
借，應交稅費192.23
貸，銀行存款

小金Avalia 追問

2020-01-06 09:05

老師，第二個借方應交稅費192.23元，是3%的得數，不是3%減按2%的得數128.15元嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-06 10:18

我是根據你給的第二段的這個分錄來處理了，那么你第二個這個分錄就錯了呀，你應該這個減免稅額是在貸方1%，然后你應交稅費應交的增值稅是貸方2%的數額。

小金Avalia 追問

2020-01-06 10:31

第二段分錄我也是根據之前一位老師教的來寫的，貸方增值稅是3%，借方做了一個應交增值稅減免1%的得數。那請問應交稅費應交的增值稅是貸方2%的數額，我們季度收入也是少于30萬屬于免增值稅，請問這2%的數額該怎么轉出呢？

陳詩晗老師 解答

2020-01-06 12:05

借，銀行存款6600
貸，固定資產清理6471.85
貸，應交稅費2%部分
營業外收入，1%