黃謙 追問

2020-01-06 00:08

非常感謝老師那么晚還給予回復，問題一，我公司的項目是不用按完工進度比來確認，是全部做完才收到款，那做暫估收入有必要嗎，借應收賬款-暫估收入，貨工程結算，月未是不是不用確認和結轉

黃謙 追問

2020-01-06 00:09

問題三:公司10月就某一合同已開發票,12月才收到錢,10月因為已開發票所以確認了收入,借:應收賬款  貸:主營收入,沒有經工程結算科目,12月支出對應此合同的成本,做以下分錄:
借:工程施工 貸:應付賬款
借:應付賬款  貸:銀行存款
其中有一筆跟施工方未達一致,暫估成本
借:工程施工-暫估成本  貸:應付賬款-暫估
月結結轉成本:
借:主營成本,貸:工程施工
由于10月已確認收入,且沒有經工程結算科目,
收到合同款時分錄為:
借:應收賬款  貸:銀行存款
月末就結轉不了相對應的收入,形成不了配比,不能做以下分錄:
借(貸):工程毛利 貸(借):主營收入
請問老師,我以上的思路對嗎

黃謙 追問

2020-01-06 05:47

一個有好多合同同時進行時，結轉收入成本和工程施工、結算時，是分開還是合在一起結轉

黃謙 追問

2020-01-06 06:02

請問老師，確認收入開出發票后，稅費是在借應收，貨工程結算 應交稅費，還是在月末結轉主營收入時分錄做這里

陳詩晗老師 解答

2020-01-06 08:50

第一個問題，如果說你沒有采用建造合同準則，也就是沒有完工進度確認，那么暫估收入實際上是沒有意義的。你后面的這個問題分錄處理是對的，但是如果說你沒有用建造合同準則，實際上你的這個合同毛利這個科目阿是可以不用的，因為你沒有工程施工合同毛利，同時也沒有工程結算。

陳詩晗老師 解答

2020-01-06 08:50

項目這一些事，分開結轉，分開結轉完工的項目分開節奏。