12345 追問

2020-01-05 23:03

老師，我們從2018年至2019年都沒有建立研發費這個科目，固定資產都是直接計入費用類科目里面的研發部門，現在想建一個研發費用科目，把2018至2019計入研發部門的費用都歸到研發費里面，然后通過固定資產清理科目把固定資產處置掉，具體要怎么操作呢？

bamboo老師 解答

2020-01-06 07:02

您固定資產已經計入費用類了 賬上沒有 現在要調整出來做固定資產 然后清理 請問有什么意義？

12345 追問

2020-01-06 09:49

那如果只是想把研發部門的費用轉入新建科目研發費，那要怎么處理呢

bamboo老師 解答

2020-01-06 10:01

您研發部分費用入賬的時候分錄怎么寫的

bamboo老師 解答

2020-01-06 10:01

您研發部門費用入賬的時候分錄怎么寫的

12345 追問

2020-01-06 12:31

借銷售費用/管理費用-研發部
貸銀行存款

bamboo老師 解答

2020-01-06 12:33

借：銷售費用/管理費用-研發部 借方紅字
借：研發支出-費用化（資本化）支出 借方藍字

12345 追問

2020-01-06 13:43

是不是在成本模塊下建立一級科目研發支出

12345 追問

2020-01-06 13:46

老師是這樣的，我們公司開了軟件發票，領導想把研發費轉出來記入研發支出，當做軟件的成本，轉入無形資產，這個怎么處理呀？

bamboo老師 解答

2020-01-06 13:46

是在成本模塊下建立一級科目研發支出

12345 追問

2020-01-06 14:13

是不是就不建二級科目費用支出和資本化支出了，老師是這樣的，我們公司開了軟件發票，領導想把研發費轉出來記入研發支出，當做軟件的成本，轉入無形資產，分錄怎么做呢

bamboo老師 解答

2020-01-06 14:16

要設置對應的二級科目的
計入研發支出-資本化支出 然后轉到無形資產

12345 追問

2020-01-06 14:59

老師，之前計入費用是不是代表已經是費用化支出了。現在轉出來計入到研發支出-資本化支出合適嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-06 15:00

那您計入管理費用要加計扣除么

12345 追問

2020-01-06 16:02

不吧，可能之前沒有想到要開這個軟件發票，所以全部入了費用，沒有單獨建立研發支出這個科目，現在開了這個發票就要做調整了

bamboo老師 解答

2020-01-06 16:02

如果是同一個會計年度的話 可以調整到研發支出 跨年的話 調整就沒有意義了