白塵 追問

2020-01-05 22:14

那么現在不是都是征13退13的嗎？怎么還有這個存在呢

董老師 解答

2020-01-05 22:15

您好，如果是證13退13 這個金額就是0.
但是退稅率現在一般都會降的，10%左右

白塵 追問

2020-01-05 22:17

我們是征13退13的，是不是這個退的是以前的

董老師 解答

2020-01-05 22:35

您好，計算應納稅額=內銷銷項-（進項-不得免征和抵扣稅額）-上期留抵=A
不得免征和抵扣稅額=外銷收入*（稅率-退稅率）
免抵退稅額=外銷收入*退稅率=B
當A為正，不需要退稅，免抵稅額=免抵退稅額
當A為負，且絕對值大于B，應退稅額=B，免抵稅額=A絕對值-B
當A為負，且絕對值小于B，應退稅額=A，免抵稅額=0，下期留抵A絕對值-B
這是計算過程，如果是13退13，不得免征就是0,