學堂用戶_ph508403 追問

2020-01-05 20:21

要開

鄒老師 解答

2020-01-05 20:22

你好
那先做預收賬款處理，今后開具發票確認收入
收款，借；銀行存款，貸；預收賬款
今后開具發票，借；預收賬款，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

學堂用戶_ph508403 追問

2020-01-05 20:23

跨年這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2020-01-05 20:24

你好，銀行收到款項當時符合收入確認條件嗎？

學堂用戶_ph508403 追問

2020-01-05 20:26

我是咨詢服務業，收到就符合收入，只是對方暫時沒開發票。應為跨年不知道如何處理

鄒老師 解答

2020-01-05 20:29

你好，那就應當在收到的時候確認收入才是的
今后開具發票把之前的無票收入沖銷，然后根據開具發票確認收入

學堂用戶_ph508403 追問

2020-01-05 20:32

這兩個憑證怎么做？那2020年要充2019年收入嗎？

鄒老師 解答

2020-01-05 20:35

你好
2019年，借；銀行存款，貸；主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
2020年開具發票紅沖之前的收入
借；主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應收賬款等科目
然后根據開具發票做收入分錄
借；應收賬款等科目，貸；主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

學堂用戶_ph508403 追問

2020-01-05 20:43

老師：我沒搞懂，不是開過發票可以紅充，這沒開發票怎么充，不是已經收到錢了嗎？怎么再做應收賬款？

鄒老師 解答

2020-01-05 21:00

你好，沒有開具發票，之前確認過無票收入，那之后開具發票就可以把之前確認的無票收入紅沖的
因為之前是已經收到錢了，如果紅沖的時候通過銀行存款調整，那這樣就會導致賬面與銀行對賬單余額不一致，所以我才用的應收賬款科目核算

學堂用戶_ph508403 追問

2020-01-05 21:01

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-01-05 21:01

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝