ZY 追問

2020-01-05 17:09

老師，那如果本企業是咨詢公司，沒有銷售費用和制造費用，每個月十五號按時發放工資，那做報表的時候只需要把這些工資算到利潤表里的管理費用就好了？資產負債表里面就沒有應付職工薪酬費用了是嗎？

鄒老師 解答

2020-01-05 17:11

你好，咨詢公司從事咨詢人員的工資應當計入勞務成本，然后結轉到主營業務成本，不通過管理費用核算
行政管理人員工資才通過管理費用核算的
當月計提的工資，當月沒有全部發放，次月發放那計提當月資產負債表里面就有應付職工薪酬科目的余額才是的

ZY 追問

2020-01-05 17:17

老師，我要是全年的報表都做錯了我要怎么挽就呀，我每次都把公司所有的人的工資算到管理費去了，每次的報表剛好也能平衡，現在老板還不知道了

ZY 追問

2020-01-05 17:20

我們公司是新開的小規模企業，除了老板，都沒有行政的，其他人都是干活做事的

ZY 追問

2020-01-05 17:22

老師，我看了利潤表里面沒有勞務成本這一項，這一項是不是就填在營業成本那里呀？

鄒老師 解答

2020-01-05 17:31

你好，利潤表是不會有勞務成本這一項的
計提的時候，借；勞務成本，貸；應付職工薪酬
結轉的時候，借；主營業務成本，貸；勞務成本
計提的勞務成本結轉到主營業務成本在利潤表的主營業務成本欄次體現的
如果把計入勞務成本的工資計入了管理費用，就需要做這個調整分錄的，借；勞務成本，貸；管理費用