Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 14:20

收到整數發票借庫存商品汽車，進項稅，貸應付賬款廠家

bamboo老師 解答

2020-01-05 14:22

借：庫存商品-汽車 借方紅字
貸：應付賬款 貸方紅字
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 14:32

這個屬于銷售返利的紅字發票，也要對沖庫存商品嗎？庫存商品已經清零了

bamboo老師 解答

2020-01-05 14:33

庫存商品已經全部銷售的話 沖減主營業務成本就好了

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 14:40

可是這筆款我們退網的時候廠家需要退款回來的，如果沖主營業務之后收到款怎么處理？

bamboo老師 解答

2020-01-05 14:45

借：銀行存款
貸：應付賬款
沖的成本不是收入

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 14:59

能否寫個完整分錄，有點懵

bamboo老師 解答

2020-01-05 15:01

借：主營業務成本 借方紅字
貸：應付賬款 貸方紅字
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
借：銀行存款
貸：應付賬款

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 15:59

是這樣做分錄嗎？如果現在已經沒有營業收入，主營業務成本有負數是否會影響季報的申報？

bamboo老師 解答

2020-01-05 16:02

是的 是這樣寫分錄 會影響季報的申報 減少了成本 增加了利潤

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 16:13

老師，稅管員說我這里增值稅申報表和企業所得稅申報的收入不一樣，我查往年賬就是廠家的返利的入賬問題，以前的會計沒有把返利直接沖減庫存商品也沒有沖減主營業務收入，而是直接做了其他業務收入返利，現在稅管員要求調整，現在我要怎么調整呢，往年的都已經報了年報了

bamboo老師 解答

2020-01-05 16:15

稅務的要求是否跟我上面說的意思一樣 收到返利不計入收入 沖減成本？
有沒有要求您調整前面年份的申報表

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 16:22

當時是因為變更股權，稅管員查三年賬發現收入不一致，然后我就發現了以前的會計返利做收入沒有入庫存商品，我和稅管員說，她就回了我一句該調的調該報的報，我現在不知道如何下手

bamboo老師 解答

2020-01-05 16:28

前面的 要調整的話要去稅務大廳了
把其他業務收入減少 然后調減主營業務成本

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 16:33

是去稅務大廳修改2016-2018年報嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-05 16:34

前面年份一直都是錯誤的話 那是都應調整下

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 16:37

那我應該準備哪些資料？

bamboo老師 解答

2020-01-05 16:38

前面年份的申報表 返利的發票復印件 單位公章 經辦人身份證等