我想問下,我的企業(yè)所得稅是免征的,遞延所得稅還要計(jì)提嗎?
網(wǎng)絡(luò)時(shí)代
于2020-01-05 10:18 發(fā)布 ??2542次瀏覽
- 送心意
小洪老師
職稱: CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級和二級
2020-01-05 10:18
你好,像這種情況可以不用計(jì)提的
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您好!多交所得稅屬于預(yù)交稅款,借方余額結(jié)轉(zhuǎn)下期進(jìn)行抵繳或者向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退稅即可。企業(yè)虧損金額,通常無法確定未來五年內(nèi)可以彌補(bǔ),因此一般不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2017-06-09 13:27:54

這種情況通常發(fā)生在企業(yè)預(yù)計(jì)未來能用稅前利潤彌補(bǔ)虧損或可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)。當(dāng)這些暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí),會導(dǎo)致遞延所得稅資產(chǎn)減少,從而做相反分錄。但實(shí)際上,更多時(shí)候是與遞延所得稅負(fù)債相關(guān)。具體操作需根據(jù)企業(yè)具體情況和會計(jì)準(zhǔn)則判斷。抱歉,該問題暫時(shí)不太清楚,可以重新提問。
2024-10-19 08:39:10

你好,計(jì)提的依據(jù)是以后能轉(zhuǎn)回的差異。比如虧損計(jì)提的所得稅資產(chǎn),虧損是100萬,那計(jì)提的依據(jù)就是100萬。計(jì)提的比例是指以后預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回年度當(dāng)年的稅率,比如稅率是25%,那就是100*25%=25
2020-04-01 20:36:51

直接計(jì)算法:
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額
間接計(jì)算法:
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(會計(jì)利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額
不考慮
2021-05-09 22:06:11

你好同學(xué),所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
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