
企業(yè)虧損時如何計提企業(yè)所得稅及遞延所得稅
答: 您好!多交所得稅屬于預交稅款,借方余額結轉下期進行抵繳或者向主管稅務機關申請退稅即可。企業(yè)虧損金額,通常無法確定未來五年內(nèi)可以彌補,因此一般不確認遞延所得稅資產(chǎn)。
問下,什么情況下計提企業(yè)所得稅的時候,會出現(xiàn)借:所得稅費用-遞延所得稅費用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)
答: 這種情況通常發(fā)生在企業(yè)預計未來能用稅前利潤彌補虧損或可抵扣暫時性差異時。當這些暫時性差異轉回時,會導致遞延所得稅資產(chǎn)減少,從而做相反分錄。但實際上,更多時候是與遞延所得稅負債相關。具體操作需根據(jù)企業(yè)具體情況和會計準則判斷。抱歉,該問題暫時不太清楚,可以重新提問。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,考慮遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債嗎?
答: 直接計算法: 企業(yè)所得稅應納稅額=(收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法: 企業(yè)所得稅應納稅額=(會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮


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2020-01-05 12:05
小洪老師 解答
2020-01-05 12:06
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2020-01-05 15:33
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2020-01-05 15:49