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送心意

岳老師

職稱注冊會計師、注冊稅務師

2020-01-05 10:28

如果免稅,不必計提遞延所得稅。

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相關問題討論
您好!多交所得稅屬于預交稅款,借方余額結轉下期進行抵繳或者向主管稅務機關申請退稅即可。企業虧損金額,通常無法確定未來五年內可以彌補,因此一般不確認遞延所得稅資產。
2017-06-09 13:27:54
這種情況通常發生在企業預計未來能用稅前利潤彌補虧損或可抵扣暫時性差異時。當這些暫時性差異轉回時,會導致遞延所得稅資產減少,從而做相反分錄。但實際上,更多時候是與遞延所得稅負債相關。具體操作需根據企業具體情況和會計準則判斷。抱歉,該問題暫時不太清楚,可以重新提問。
2024-10-19 08:39:10
你好,計提的依據是以后能轉回的差異。比如虧損計提的所得稅資產,虧損是100萬,那計提的依據就是100萬。計提的比例是指以后預計轉回年度當年的稅率,比如稅率是25%,那就是100*25%=25
2020-04-01 20:36:51
直接計算法: 企業所得稅應納稅額=(收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法: 企業所得稅應納稅額=(會計利潤總額±納稅調整項目金額)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
你好同學,所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
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