我單位上年度買了一套設備，8380元，應一起計入固定資產，當時不清楚誤把其中4330元計入固定資產，已提折舊300.69元，剩下的4050元計入了費用，現在想調到固定資產借:固定資產 4050 貸:以前年度盈余調整 3768.75 固定資產累計折舊 281.25(補提折舊) 然后錄一張原值8380的卡片，把之前原值4330的卡片刪除，這樣做可以嗎

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-01-05 01:43

你好同學，如果說你是要按照新的原值入賬的話，你可以按照這個樣子處理。

L.y. 追問

2020-01-05 09:34

好，還有，行政單位當月增加的固定資產當月計提折舊，所以4330的固定資產增加當月就已經計提折舊了，但我在減少這張卡片時，軟件提示必須先提折舊，在做資產減少，所以這個分錄是不是就得改了，得怎么改呀

陳詩晗老師解答

2020-01-05 09:40

你在減少這一個原來的固定資產的時候，正常的流程是先折舊，再把這個卡片給他處理掉。你這個樣子之后，你當月的折舊金額就會多出一筆，直接把這個多的這筆折舊金額分錄，給他調整一下就可以。

L.y. 追問

2020-01-05 09:49

好，就是之前的卡片處理完后，做一筆這個分錄
借:固定資產累計折舊
貸:業務活動費用
再把原值8380的卡片錄進來，再計提8380當月的折舊，是嗎

陳詩晗老師解答

2020-01-05 09:59

是的是的，就是這個樣子處理。

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