花樣年華 追問

2020-01-04 22:35

文老師您好！即是實際價格3000元每平方，但系統價格是3500元每平方，稅也按3500元每平方交了，但帳可以按：借:現金3000、銷售成本500,貸:銷售收入3333.33、應交稅金_銷項稅166.67；還是:借:現金3500,貸:銷售收入3333.33、應交稅金_銷項稅166.37。如果是第二的方式就虛增了500元現金收入了，請指教。注:稅率是按營改增前的舊項目,謝謝！

花樣年華 追問

2020-01-04 22:35

文老師您好！即是實際價格3000元每平方，但系統價格是3500元每平方，稅也按3500元每平方交了，但帳可以按：借:現金3000、銷售成本500,貸:銷售收入3333.33、應交稅金_銷項稅166.67；還是:借:現金3500,貸:銷售收入3333.33、應交稅金_銷項稅166.37。如果是第二的方式就虛增了500元現金收入了，請指教。注:稅率是按營改增前的舊項目,謝謝！

文老師 解答

2020-01-04 22:44

您可以收入的就按3000的計入入，交稅的就按3500的計入，然后這稅額差您計入主營業務成本里面

花樣年華 追問

2020-01-04 22:52

感謝！是我剛才的第一個方式作帳務處理，是嗎？

文老師 解答

2020-01-04 22:54

但是第一個您不能直接做500的銷售成本，應該是差額500的稅額

花樣年華 追問

2020-01-04 22:56

不明白

花樣年華 追問

2020-01-04 23:00

文老師您好！這個差額如何計？請指教！

文老師 解答

2020-01-04 23:03

就是您確認收入是借應收賬款3000 主營業務成本 23.51貸2857.14 應交稅費--應交增值稅166.67

花樣年華 追問

2020-01-04 23:42

但是開發票的金額要與系統價一致,不但增值稅多繳,土地增值稅、印花稅等都多繳了，全部是按系統價開發票后，所有稅種全部按這收入計稅

花樣年華 追問

2020-01-04 23:42

但是開發票的金額要與系統價一致,不但增值稅多繳,土地增值稅、印花稅等都多繳了，全部是按系統價開發票后，所有稅種全部按這收入計稅

文老師 解答

2020-01-05 20:21

您好，如果這樣的話，就按照開票的金額來做，收不回來的500您沖減收入