花樣年華 追問(wèn)

2020-01-04 22:35

文老師您好！即是實(shí)際價(jià)格3000元每平方，但系統(tǒng)價(jià)格是3500元每平方，稅也按3500元每平方交了，但帳可以按：借:現(xiàn)金3000、銷(xiāo)售成本500,貸:銷(xiāo)售收入3333.33、應(yīng)交稅金_銷(xiāo)項(xiàng)稅166.67；還是:借:現(xiàn)金3500,貸:銷(xiāo)售收入3333.33、應(yīng)交稅金_銷(xiāo)項(xiàng)稅166.37。如果是第二的方式就虛增了500元現(xiàn)金收入了，請(qǐng)指教。注:稅率是按營(yíng)改增前的舊項(xiàng)目,謝謝！

花樣年華 追問(wèn)

2020-01-04 22:35

文老師您好！即是實(shí)際價(jià)格3000元每平方，但系統(tǒng)價(jià)格是3500元每平方，稅也按3500元每平方交了，但帳可以按：借:現(xiàn)金3000、銷(xiāo)售成本500,貸:銷(xiāo)售收入3333.33、應(yīng)交稅金_銷(xiāo)項(xiàng)稅166.67；還是:借:現(xiàn)金3500,貸:銷(xiāo)售收入3333.33、應(yīng)交稅金_銷(xiāo)項(xiàng)稅166.37。如果是第二的方式就虛增了500元現(xiàn)金收入了，請(qǐng)指教。注:稅率是按營(yíng)改增前的舊項(xiàng)目,謝謝！

文老師 解答

2020-01-04 22:44

您可以收入的就按3000的計(jì)入入，交稅的就按3500的計(jì)入，然后這稅額差您計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面

花樣年華 追問(wèn)

2020-01-04 22:52

感謝！是我剛才的第一個(gè)方式作帳務(wù)處理，是嗎？

文老師 解答

2020-01-04 22:54

但是第一個(gè)您不能直接做500的銷(xiāo)售成本，應(yīng)該是差額500的稅額

花樣年華 追問(wèn)

2020-01-04 22:56

不明白

花樣年華 追問(wèn)

2020-01-04 23:00

文老師您好！這個(gè)差額如何計(jì)？請(qǐng)指教！

文老師 解答

2020-01-04 23:03

就是您確認(rèn)收入是借應(yīng)收賬款3000 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 23.51貸2857.14 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅166.67

花樣年華 追問(wèn)

2020-01-04 23:42

但是開(kāi)發(fā)票的金額要與系統(tǒng)價(jià)一致,不但增值稅多繳,土地增值稅、印花稅等都多繳了，全部是按系統(tǒng)價(jià)開(kāi)發(fā)票后，所有稅種全部按這收入計(jì)稅

花樣年華 追問(wèn)

2020-01-04 23:42

但是開(kāi)發(fā)票的金額要與系統(tǒng)價(jià)一致,不但增值稅多繳,土地增值稅、印花稅等都多繳了，全部是按系統(tǒng)價(jià)開(kāi)發(fā)票后，所有稅種全部按這收入計(jì)稅

文老師 解答

2020-01-05 20:21

您好，如果這樣的話，就按照開(kāi)票的金額來(lái)做，收不回來(lái)的500您沖減收入