叮叮老師 解答

2020-01-04 20:56

固定資產卡片處理，只是折舊方法選擇的不同，其他無差別。

福 追問

2020-01-04 21:00

固定資產卡片處理是什么意思？下月做會計分錄為借:管理費用32.5萬貸:累計折舊32.5萬，記賬憑證后面附什么單據，謝謝老師。

福 追問

2020-01-04 21:02

幾千塊錢的設備直接計入管理費用辦公費可以嗎

叮叮老師 解答

2020-01-04 21:30

不好意思，剛才在公交車上，剛看到。一般2500元以上的要記固定資產，通過財務軟件的固定資產模塊，添加固定資產卡片。您的會計分錄是自己做的嗎？應該是通過固定資產模塊的計提折舊系統生成的啊。

叮叮老師 解答

2020-01-04 21:31

您之前的購入固定資產是怎么做賬務處理的？

叮叮老師 解答

2020-01-04 21:36

下個月做折舊的時候，附件要有固定資產模塊有計提折舊明細表。這個表財務軟件固定資產折舊模塊會生成，若未使用該模塊，可手工做一個表即可

福 追問

2020-01-04 21:37

我們公司以前是手工帳，現在剛買用友T3.
2020年年初才開始用，以前的購買固定資產我都計提折舊。借:固定資產
貸:銀行存款。現在可以一次性計入成本費用，我不是很懂。

叮叮老師 解答

2020-01-04 21:38

貴單位是小規模嗎？如果要求不嚴，審計稅務檢查不多，金額不是太大的，直接記入費用，例:借管理費用-辦公家具，貸:銀行存款。也不能說絕對的不行，但是不建議這么做，這樣不是很規范。建議依規進行規范化處理。規范化處理，能省去后續的好多不必要的麻煩

福 追問

2020-01-04 21:41

我們公司12月份買了一臺汽車，12月份會計分錄借:固定資產32.5貸銀行存款32.5
2020年一月份會計分錄借管理費用32.5貸累計折舊32.5
是這樣嗎

叮叮老師 解答

2020-01-05 08:54

這么做也可以。計提折舊時，做一個折舊計提明細表，作為附件。