Summer 追問

2020-01-04 15:09

之前我把收入的水泥做成庫存商品，賣出去的時候我直接做成了銀行存款。沒有確認收入。是去年的。我現在調整怎么做分錄啊

maize老師 解答

2020-01-04 15:11

需要去改下之前申報表，做收入，貸方你做啥？

Summer 追問

2020-01-04 15:13

申報表改了，我確認了收入也確認了成本。現在調賬分錄我不會寫了

maize老師 解答

2020-01-04 15:19

結轉成本做，借利潤分配未分配利潤 貸庫存商品，收入做，借應收賬款 貸利潤分配未分配利潤 應交稅費應交增值稅，

Summer 追問

2020-01-04 15:21

稅費我交了，只是沒確認上完稅后的收入和成本

maize老師 解答

2020-01-04 15:24

結轉成本做，借利潤分配未分配利潤 貸庫存商品，收入做，借應收賬款 貸利潤分配未分配利潤

Summer 追問

2020-01-04 15:27

我之前的分錄是：借：銀存  50萬
貸：庫存商品：43萬   貸：應交銷項稅：7萬
現在的分錄是：借：應收賬款：43萬
貸：利潤分配未分配利潤：43萬
對嗎？老師

maize老師 解答

2020-01-04 15:35

那你這個借主營業務成本 貸庫存商品之前做么？

Summer 追問

2020-01-04 15:35

沒有

maize老師 解答

2020-01-04 15:40

那這個收入差額和結轉成本差額做借：應收賬款：43萬
貸：利潤分配未分配利潤：43萬  這個吧

Summer 追問

2020-01-04 15:46

那我直接做一步：收入：借：應收賬款：43萬貸：利潤分配未分配利潤：43萬 這個吧
成本：借：利潤分配未分配利潤：40萬，貸：庫存商品：40萬

maize老師 解答

2020-01-04 15:49

但是你之前做貸庫存商品了？43萬？這個做不對么？

Summer 追問

2020-01-04 15:52

我2018年的分錄是：借：銀存 50萬
貸：庫存商品：43萬 貸：應交銷項稅：7萬
現在2019年調整完整的分錄能麻煩老師給我寫一下嗎？

maize老師 解答

2020-01-04 15:54

你這個要結轉這個借主營業務成本 貸庫存商品這個到底是多少？

Summer 追問

2020-01-04 15:54

我買入是40萬，賣出是43萬

maize老師 解答

2020-01-04 16:02

貸：銀存 50萬
貸：庫存商品：-43萬 貸：應交銷項稅：-7萬   之后重新做借銀行50萬貸應收賬款50萬，之后做借應收43萬 貸利潤分配未分配利潤 應交銷項稅額  之后結轉成本，借利潤分配未分配利潤 貸庫存商品40

Summer 追問

2020-01-04 17:46

謝謝老師

maize老師 解答

2020-01-04 17:49

我的看法是沖掉重新做，你前面做不好直接改了