加油向未來 追問

2020-01-04 12:58

這幾個分錄不是代表增加費用？增加費用不就要少交所得稅了嗎？

maize老師 解答

2020-01-04 13:26

沒有，以前年度損益調整這個是不算利潤表上面，你可以去看你利潤表是不是增加費用，沒有啊， 那除非你調減之前匯算清繳表才會有少交稅情況 那要是之前計提所得稅，現在就需要做這個減少

加油向未來 追問

2020-01-04 14:12

老師，還是不明白，那要去年的費用今年做賬具體要怎么做？

maize老師 解答

2020-01-04 14:16

借： 以前年度損益調整100
貸：其他應付款100
借：利潤分配——未分配利潤100
貸：以前年度損益調整100 
你這個不做么，你利潤表上面沒有以前年度損益調整，不影響本年利潤，要是你這個 計提所得稅做借所得稅費用 貸應交稅費，現在是發生這個少交，那才做你后面說那個沖掉

加油向未來 追問

2020-01-05 10:29

那意思是去年費用今年做的話，只是做這兩分錄？（借： 以前年度損益調整100
貸：其他應付款100
借：利潤分配——未分配利潤100
貸：以前年度損益調整100 ），，沒有其他操作了？那不是等于也只是在做賬軟件把這筆賬簡簡單單記上 了？并沒有稅前扣除，并沒有影響交稅？

maize老師 解答

2020-01-05 10:43

是，是這個意思，你要想以前年度稅前扣除，需要去稅局調之前匯算清繳表

加油向未來 追問

2020-01-05 10:53

比如2019年12月份的費用，2020年2月份員工才來報銷，還沒匯算清繳，這種情況呢？

maize老師 解答

2020-01-05 11:09

先做2019年上面，沒有報銷做其他應付款

maize老師 解答

2020-01-05 11:09

不要跨年，跨年不能做費用，稅局不認

maize老師 解答

2020-01-05 11:10

你這個申報那報表要和賬不一致么。需要保持一致按年末這個出報表做匯算清繳

maize老師 解答

2020-01-05 11:10

掛進去參與匯算清繳

加油向未來 追問

2020-01-05 11:13

12月份已經結賬，員工當時也沒說，后面才拿過來，不過也還沒匯算清繳

加油向未來 追問

2020-01-05 11:23

這樣不能做到2019年的費用，也不能在2020年扣除了是嗎？等于這筆費用不能扣除了？

maize老師 解答

2020-01-05 11:32

你反結賬做2019年賬上去，不要跨年，跨年只能做以前年度損益調整，，做2019年上去，

maize老師 解答

2020-01-05 11:32

不參與匯算清繳，我這邊跨年不與報銷