端莊的發夾 追問

2020-01-04 10:40

以前沒有做賬的，開賬的時候就直接掛賬的

鄒老師 解答

2020-01-04 10:43

你好，以前沒有做賬的銷售應當補上才是的

端莊的發夾 追問

2020-01-04 10:44

還有其他么

鄒老師 解答

2020-01-04 10:46

你好，是的
先把之前的銷售分錄補上
借；應收賬款 ，貸；主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本 ， 貸；庫存商品
然后退回這樣做分錄
借；主營業務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業務成本

端莊的發夾 追問

2020-01-04 10:49

那我以前掛賬的時候本來就有這個貨款，我再做的話豈不是重覆了

鄒老師 解答

2020-01-04 10:51

你好，你所指的以前掛賬的時候本來就有這個貨款意思是之前已經做了收入，結轉成本分錄的意思？

端莊的發夾 追問

2020-01-04 10:55

現在退的是3月份的貨款，當初開賬是6月份，6月之前的就這樣調整，掛賬，還欠我們多少錢

鄒老師 解答

2020-01-04 11:06

你好，需要知道之前掛賬金額是多少，退回金額是多少，才知道對方還欠你們多少錢的 
上面4個分錄的應收賬款期末余額就是對方欠你們的款項金額

端莊的發夾 追問

2020-01-04 11:08

假如6月份之前的貨款客戶欠我們3萬，直接調整分錄是，借應收貸主營業務收入

鄒老師 解答

2020-01-04 11:09

你好，如果只有這一筆分錄，那客戶欠你們就是3萬

端莊的發夾 追問

2020-01-04 11:11

是的，那我退貨直接可以借主營業務收入，貸應收賬款嗎

鄒老師 解答

2020-01-04 11:12

你好，退貨本來就是沖銷收入的，分錄是，借；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅，貸；應收賬款