（5）6月份A公司未發(fā)生其他銷售業(yè)務(wù)，當(dāng)月經(jīng)稅局認證通過的增值稅進項稅額為25500元，上期留抵稅額為10000元。這要怎么做賬務(wù)處理呢？

玲老師

職稱：會計師

2020-01-04 10:18

只有進項沒有銷項進項多不交增值稅，可以不用做分錄

玲老師解答

2020-01-04 10:21

如果想做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄這樣做
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）

韋園園追問

2020-01-04 10:37

老師我不太理解這個分錄的借貸方以及金額是多少呢？

玲老師解答

2020-01-04 10:43

你好是進項的金額

玲老師解答

2020-01-04 10:44

就是把進項這個科目結(jié)轉(zhuǎn)平了其實實務(wù)中進項多時不用交增值稅我們都是不用做分錄的。看你發(fā)來的作業(yè)題就發(fā)你這個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄了

精選問題

老師請問采購合同和法人的投資款可以按次繳納印問

你好嗯可以的，這個你采集的時候選擇就行。答
老師，用公司名稱開的網(wǎng)店，銷售收入，有的提現(xiàn)到公司問

學(xué)員您好！按照稅法要求，收入是要全部申報的答
出口退稅，我5月確認收入90580元，對應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本分問

你好收入一般比成本高的呀答
老師，納稅申報表上申報上期未交金額，但下個月申報問

你好，你的申報表是怎么樣填的？你發(fā)來看一下看看。答
村委會和農(nóng)業(yè)公司簽訂的合同：申請到的補助資金即問

它實際上屬于一種負債，支付的其實屬于利息，如果要是分紅的話，因為它是固定的利率，如果要是分紅的話，它是按照利潤總額的比例分紅，不是按投資額的比例分紅答

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