老師：我司是小規(guī)模，當(dāng)月的商品已付款，但未收到發(fā)票，而且商品已銷售出去當(dāng)月并開(kāi)發(fā)票，賬務(wù)上可以這樣做嗎？入賬時(shí)候分兩步：1.借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款-暫估款，2.銀行付款的就借預(yù)付賬款-XX 貸銀行存款，確認(rèn)收入：借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)收入應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，收到發(fā)票：借應(yīng)付賬款-暫估款貸預(yù)付賬款-XX。這樣做可以嗎？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-04 09:36

可以，要是庫(kù)存商品暫估和你這個(gè)后續(xù)回來(lái)發(fā)票沒(méi)有差額可以這么做

西瓜籽追問(wèn)

2020-01-04 09:37

如果有差額是怎樣做？

maize老師解答

2020-01-04 09:40

有那就做借借庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款-暫估款負(fù)數(shù)，之后按發(fā)票做借庫(kù)存商品貸預(yù)付賬款

西瓜籽追問(wèn)

2020-01-04 09:42

明白了，謝謝老師

maize老師解答

2020-01-04 09:55

好，我先回復(fù)別的學(xué)員了，

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

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