Ada靜待花開 追問

2020-01-04 05:23

比如存在一筆業務招待費，19年沒有付款，發票是19年的，那1月付款的時候是直接入費用還是以前年度損益調整？19年12月份還需要做什么處理？

Ada靜待花開 追問

2020-01-04 05:24

只要是跨期的發票都需要通過以前年度損益調整來處理么？

Ada靜待花開 追問

2020-01-04 05:25

這個是涉及匯算清繳的問題吧，我對這方面不懂

暖暖老師 解答

2020-01-04 06:04

涉及以前年度損益調整，匯算清繳不需要再單獨調整了

Ada靜待花開 追問

2020-01-04 06:11

1月份會計分錄怎么做呢？

暖暖老師 解答

2020-01-04 06:11

借以前年度損益調整
應交稅費進項稅額
貸應付賬款

Ada靜待花開 追問

2020-01-04 06:13

還是19年12月的時候做一筆分錄
借；管理費用 貸其他應付款-個人
等到1月份付款的時候在借其他應付款貸銀行存款？

Ada靜待花開 追問

2020-01-04 06:13

還是等到1月份付款的時候直接做借以前年度損益調整貸銀行存款？哪個合理？

Ada靜待花開 追問

2020-01-04 06:16

請老師詳細說明一下，這個我不太懂。謝謝

暖暖老師 解答

2020-01-04 06:18

你12月做了損益科目就不用外以前年度

暖暖老師 解答

2020-01-04 06:19

只有應該是做在19年到時沒做，做在了20年的損益類科目才用以前年度損益調整

暖暖老師 解答

2020-01-04 06:19

所以你那個會計分錄時正確的

Ada靜待花開 追問

2020-01-04 07:01

所以兩種處理方法都是可以的對吧？

Ada靜待花開 追問

2020-01-04 07:02

只不過后一種匯算清繳時要特別注意一下是吧

暖暖老師 解答

2020-01-04 07:06

是的，你說的非常對的

Ada靜待花開 追問

2020-01-04 07:09

好的，謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-01-04 07:24

不客氣，麻煩給予五星好評