小香香666666 追問

2020-01-04 08:32

老師，我們公司19年的年終獎需要等到2020年的2月份發放，我們賬上的工資一般都是上打下，比如2020年2月份的工資是2020年1月計提，那年終獎也是1月暫估計提嗎？

小香香666666 追問

2020-01-04 08:33

如果是2020年1月計提，那還算是2019年的員工收入嗎？我們是想做到員工19年收入的

郭老師 解答

2020-01-04 08:42

想做19年的收入應該在12月份之前發下去的
你這個月就要申報的
你如果一月份之后發，發工資的次月報個稅吧
你這個月計提屬于20年的收入了

小香香666666 追問

2020-01-04 08:54

我們公司員工的基本工資是上打下發放，年終獎（銷售人員也就是19年所有一年的提成，財務人員等就是年終獎勵）一般老板會在這這個月計算，我是月中來的公司，還不太知道他們的算法。現在就1月份了，發放的話就差不多1月末，2月初了。這樣就不能計入2019年員工收入了嗎？

郭老師 解答

2020-01-04 08:55

你們是公戶支付嗎
你現在算出具體的多少嗎
你如果年終獎想做到19年，你這個月需要申報
并且你看下賬上年終獎19年沒有做過，這個是一年一次

小香香666666 追問

2020-01-04 09:20

1.我們是從公戶支付。
2.現在我還算不出來，像銷售人員那一塊現在老板也沒跟我說他們的提成怎么算。
3.這個月申報時1月15號之前都需要申報嗎？
4.我賬上還沒做，所以就想老師，我現在暫估計提（估計老板也沒算出來，老板和銷售人員現在都在出差，所以我問下老板，先暫估個數值），等到實際發放再做對應分錄可以嗎？

郭老師 解答

2020-01-04 09:34

你好，可以的
你得這個月申報的

小香香666666 追問

2020-01-04 09:36

那到時候我暫估的多了少了，個稅所得稅匯算清繳時再填寫就可以，多退少補

郭老師 解答

2020-01-04 09:41

你好，預繳可以更正申報的

小香香666666 追問

2020-01-04 09:42

還有比如我這個月暫估計提
借:財務費用—獎金   1萬
     銷售費用—獎金   8萬
     貸:應付職工薪酬—獎金  9萬
當時實際發放時 應付職工薪酬只需要發放8萬（財務費用1萬    銷售費用7萬）
那實際發放時我會計科目怎么調中間的差額呢？

郭老師 解答

2020-01-04 09:44

財務費用？財務的你做管理費用
財務費用沒有用到工資的計提里面的
20年借應付職工薪酬1貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸利潤分配
匯算清繳抵扣8萬

小香香666666 追問

2020-01-04 10:15

老師，實際發放不是應該是我上面的那個圖片上的7萬嗎？下面多的那個
借:以前年度調整損益   8萬
    貸:利潤分配               8萬
沒有看太懂？

郭老師 解答

2020-01-04 10:16

你好，我沒有給你做實際發放的分錄
給你做的是紅沖計提的
以前年度損益調整結轉到利潤分配，月末無余額