冰凌 追問

2020-01-03 15:48

老師，小規模減免，代開專票申報稅金及附加，填入代開時交的增值稅，帶出的城建稅，再填已交的城市建設稅，差0.01，怎么調整呀

張艷老師 解答

2020-01-03 15:53

再填已交的城市建設稅--這個已繳納稅款是自動帶出數才對，不需要填寫的。

冰凌 追問

2020-01-03 16:03

老師，是需要填寫的

張艷老師 解答

2020-01-03 16:07

您說的是，申報表計算出來的數字，比您預繳的數字大一分錢，對嗎？
還真沒有遇到過這個情況，我這邊都是自動帶數的。

冰凌 追問

2020-01-03 16:35

小規模，沒有超過30萬，增值稅怎么做賬處理呀！

張艷老師 解答

2020-01-03 16:37

借：應交稅費--應交增值稅
       貸：營業外收入

冰凌 追問

2020-01-03 16:41

增值稅是不是到年末沒有余額，轉了營業外

張艷老師 解答

2020-01-03 19:09

既然您公司能享受免征增值稅的優惠，在季度末就結轉至營業外收入科目了