jenny.jiang 追問

2020-01-03 15:19

我有點搞不明白，比如說我12月份的賬上，計提的是12月份發放的11月份的工資，也就是說哪一個月實際發放，計提的就是哪一個月的，這樣操作對么

小洪老師 解答

2020-01-03 15:20

一般實務中當月計提，次月發放

jenny.jiang 追問

2020-01-03 15:22

因為從我接手的時候就是這樣操作的，如果我修改的話那19年就會出現計提13個月的工資，老師我要怎么樣操作比較好

小洪老師 解答

2020-01-03 15:24

那就匯算清繳的合并兩個月的工資，現在就先計提一個月的工資，以后重新調整

jenny.jiang 追問

2020-01-03 15:26

也就是我現在按照之前那樣。只計提一個月，那之后怎么調整，還是會照樣出現一年計提13個月呀

小洪老師 解答

2020-01-03 15:27

今年匯算清繳的時候在做調整

jenny.jiang 追問

2020-01-03 15:29

還有一個問題，就是按照工資實際報稅來說，我一月份報稅，報的是去年12月份發放的11月份的工資，這樣有問題嗎

小洪老師 解答

2020-01-03 15:29

這樣不合理，但是也不違法，稅務那邊可以通過

jenny.jiang 追問

2020-01-03 15:32

那實際應該是怎么樣，才是合理的呀

小洪老師 解答

2020-01-03 15:33

就是只能計提一個月的，報的時候報11月份的

jenny.jiang 追問

2020-01-03 15:40

是這樣的，比如說10月份的工資，我是在11月份計提同時發放，當月的應付職工薪酬余額是平的，然后11月申報個稅實際申報的是10月份發放的工資，這樣我是延后一個月申報和計提一個的工資是嗎

小洪老師 解答

2020-01-03 15:43

是的，延后一個月是正常的，你兩個月工資一起計提是不合理的，

jenny.jiang 追問

2020-01-03 15:45

我沒有兩個月一起計提。現在我就是這樣，10月的工資是11月發放然后11月計提的，然后是12月申報個稅的

小洪老師 解答

2020-01-03 15:47

你可以嘗試一下，你是小企業對吧，兩個月一次性計提，然后申報，稅務不過關就無法

jenny.jiang 追問

2020-01-03 15:49

我可以兩個月一次性計提，那兩個月的工資合并申報嗎

小洪老師 解答

2020-01-03 15:51

合并申報要說明月份不然個稅就會多交

jenny.jiang 追問

2020-01-03 15:53

我其他的就算了，就是現在1月份計提發放的是12月的工資，但是這個月發放的工資會在今年2月份申報去了，這個個稅我是按照第一年的第一月重新累計計算還是怎么算

小洪老師 解答

2020-01-03 15:55

分開計算，每個月都單獨計算，編制兩個月的工資表