Y_R 追問

2020-01-03 12:45

如果開的普票可以全額抵扣嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 12:47

你好，都是可以全額抵扣的。

Y_R 追問

2020-01-03 12:49

抵扣有時間規定嗎？去年的忘記全額抵扣了，是否還可以做全額抵扣？

月月老師 解答

2020-01-03 12:50

你好，今年開始，我所在的當地沒有時間限制了，你咨詢一下當地稅務局去年的是否還可以抵扣。

Y_R 追問

2020-01-03 12:51

小規模企業，能做全額抵扣嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 12:53

你好，也可以全額抵扣的，只限于這一種。

Y_R 追問

2020-01-03 12:56

小規模企業，稅盤全額抵扣的這部分是算進項稅嗎？代開專票可以減少銷項稅嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 13:01

你好，這不屬于進項稅額，這是稅控的特殊優惠，其他的小規模納稅人專票都是不可以抵扣的。比如本季的需要繳納增值稅1000元，減免480，還需要繳納520元。

Y_R 追問

2020-01-03 13:05

去年的稅控全額抵扣的話，會計分錄是一樣的嗎？需要做以前年度嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 13:06

你好，他不屬于損益科目，不需要做以前年度損益調整。

Y_R 追問

2020-01-03 13:12

請問在納稅申報表里面怎么填寫稅控全額抵扣這部分？

月月老師 解答

2020-01-03 13:15

你好，在增值稅減免表里面填寫，選擇稅控尾數是114，本期發生額480，本期減免480，主表提取數據，在減征額里面會有480。

Y_R 追問

2020-01-03 13:23

小規模企業 納稅申報表 怎么填寫呢？

月月老師 解答

2020-01-03 13:31

你好，你季度達到起征點了嗎

Y_R 追問

2020-01-03 13:40

請問季度起征點是30萬嗎？如果沒達到的話能留抵嗎？能抵所得稅嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 13:49

你好，沒達到起征點，可以在需要繳納稅款的時候填報抵扣，放在應交稅金里面不能所得稅稅前扣除，計入辦公費是可以稅前扣除的。

Y_R 追問

2020-01-03 13:59

老師，我是新手，可以說的詳細一點嗎？
沒達到起征點的時候怎么做分錄？
需要繳納稅款的時候怎么做分錄？

月月老師 解答

2020-01-03 14:08

你好
借；銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金—增值稅
未達起征點
借：應交稅金—增值稅
營業外收入
達到起征點，如果有減免稅控
借：應交稅金—增值稅
貸：應交稅金—增值稅（減免稅額）
銀行存款