Y 追問

2020-01-03 12:02

就是上次報季稅的時候   有一個50的財務費用  是10月份的   然后上次我看錯了  給填上去了  然后之前我問老師，他說這次報的時候直接把財務費用減50就可以了 那我現在到底是減還是不減呢

辜老師 解答

2020-01-03 12:19

你當季度的發生額那里減去就可以，累計數還是跟你的報表數一樣的

Y 追問

2020-01-03 12:22

就是在當季度的那個財務費用減了一個50   然后本年累積還是跟我的表是一樣的   然后就是本期的利潤相差50

辜老師 解答

2020-01-03 12:23

是的，你的理解是對的

Y 追問

2020-01-03 12:25

那就沒問題了  我怕本期利潤相差有問題  那我就報稅了  謝謝老師

Y 追問

2020-01-03 13:01

老師這個小規模增值稅納稅申報表  主表  是不是只用填那個免稅銷售額這一難欄呀  然后那個免稅額就自己出來了  就不用填其他的了吧

辜老師 解答

2020-01-03 13:19

是的，你的理解是對的

Y 追問

2020-01-03 13:38

我上一次 是軟件我點了一下 它自動計提了所得稅  然后后面實際交的比那個要少   然后就這兩個分錄 然后現在在本年累積那里有一個減所得稅費用1029.86  然后現在我在填那個企業所得稅季度預繳申報表    那里面不是有減免稅收入減計收入所得稅等優惠金額   然后要填寫附表嘛  我該怎么做呢

辜老師 解答

2020-01-03 13:57

你這個減免所得稅是怎么出來的

Y 追問

2020-01-03 14:00

就是9月份結賬的時候   不是可以計提所得稅  當時是點了計提的  然后這后面的會計科目不一樣，然后他就一直在那兒

Y 追問

2020-01-03 14:04

就我現在如果改正的話  可以反結轉  把那個分錄做一道相反的  就  借應交稅費應交所得稅  貸所得稅費用  然后把后面的那一個借應交稅費應交所得稅貸營業外收入的那一個給刪掉  可以這樣改嗎

辜老師 解答

2020-01-03 14:09

是的，如果不需要計提所得稅，就是借：所得稅費用  負數  貸：應交稅費應交所得稅  負數

Y 追問

2020-01-03 14:14

1.什么增值稅  所得稅都是交多少是多少  不需要計提對吧  
2那我現在就反結轉在10月份把這個分錄沖掉  然后把那一個刪掉  這樣做是沒有問題的，對吧
3  像這些借應收賬款  貸主營業務收入貸應交稅費應交增值稅  這個減免增值稅收入  是在計稅前計稅后都可以做營業外收入減免稅收入，這個沒有前后關系吧

Y 追問

2020-01-03 14:55

這樣改也不行吧  這樣改了之后 資產負債表的未分配利潤和所有的權益 相差了203.47  就是之前交的那個企業所得稅   利潤表的營業外收入減少了826.39   然后所得稅費用這里是-1029.86  最后凈利潤也是相差203.47

辜老師 解答

2020-01-03 15:08

1、增值稅、所得稅，是要計提的
2、系統可以反結賬，是可以的
3、前后是沒有關系的
你都是修改當年度的撒，當年度不會勾稽不到的，是不是方向的問題

Y 追問

2020-01-03 15:12

小規模的不用計提吧  上次我是問的哪個老師 忘記了  他跟我說的是交多少是多少  不需要計提   然后這個反結賬  我剛剛反結賬是按您的這個負數來的  把1029.86全部沖掉了  然后結果就是剛剛我跟您說的   就現在我又重復試了一下  我只沖掉了那個826.39 反正結果不一樣啦

辜老師 解答

2020-01-03 15:17

小規模納稅人就是確認收入的時候，確認對應的增值稅
看一下你的賬務處理

Y 追問

2020-01-03 15:19

確定收入的時候就是借銀行存款貸應收賬款呀    沒有管增值稅  因為小規模30萬以內不是免交嗎  就這部分稅額，我是在結賬前轉到營業外收入減免稅收入  還是結賬后轉

辜老師 解答

2020-01-03 15:21

確認收入的時候，借：應收賬款  貸：主營業務收入  應交稅費—應交增值稅
季度末確認不需要繳納，在借：應交稅費—應交增值稅  貸;營業外收入

Y 追問

2020-01-03 15:24

是您這樣做的  所以應該在季末做營業外收入是吧   我上次是報稅之后，然后在10月份做的營業外收入

辜老師 解答

2020-01-03 15:25

是的，季度末轉營業外收入，應該是9月結轉，9月沒有結轉，10月結轉也是可以的