端莊的白晝 追問

2020-01-03 10:22

因為領導說權責發生制，發生了就讓確認收入，現在就是要先確認收入，申報未開票收入，一月份開票之后怎么沖？麻煩詳細一點 謝謝

月月老師 解答

2020-01-03 10:26

你好，比如四季度申報20萬未開票收入，2020年一季度收入是30萬，開票后，申報10萬就可以。因為之前的20萬已經申報過了。

端莊的白晝 追問

2020-01-03 10:36

您好，請問怎么知道第四季度是否要交企業所也稅呢？

端莊的白晝 追問

2020-01-03 10:39

確認收入了，等1月實際開票，賬務上應該怎么做分錄呢？

月月老師 解答

2020-01-03 10:45

你好，要看全年的利潤總額，如果屬于小微企業，按比例計算，扣除已交的就可以知道是否還需要繳納所得稅。
借：銀行存款
貸：其他應付款—暫收款
應交稅金—增值稅
開票后確認收入
借：其他應付款—暫收款
貸：主營業務收入

端莊的白晝 追問

2020-01-03 11:00

老師，沒懂貸方的其他應付款 暫收款，這也是確認收入嗎

月月老師 解答

2020-01-03 11:04

你好，開發票后確認收入，這筆分錄代表你收到錢了。開票后轉收入。

端莊的白晝 追問

2020-01-03 11:04

如果是還沒有收款的，先確認收入后開票，要怎么做分錄呢？

月月老師 解答

2020-01-03 11:05

你好
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—增值稅