cq子欣 追問

2020-01-03 14:35

老師，能麻煩您把2019.9月收到B公司5萬，以及退股東9.6萬，以及后期新股東還沒打款，這些分錄及后面金額都寫下嗎？我理不清該怎樣寫科目及金額了

徐阿富老師 解答

2020-01-03 14:59

一，19年9月，憑附件，借銀行存款5  萬元   借其他應收款-B 公司11 萬元       貸實收資本 16萬元   二退還   借其他應收款---新股東9.6萬元     貸銀行存款9.6萬元，因為要向新股東收多少錢還不能確定，所以暫時按照9.6萬元掛賬，如果也是收9.6萬元的，則剛好

cq子欣 追問

2020-01-03 15:53

老師，您的詳細解答我看懂了，您前面提到的差額部分計入資本公積，麻煩也像上面寫一個分錄和金額嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-03 16:01

你好，如果新股東愿意出16萬元，那么差額的6.4萬元可以計入資本公積   借銀行存款（或者錢沒有到位可以借其他應收款）   貸資本公積

cq子欣 追問

2020-01-03 16:24

老師，如果新股東以后打款9.6萬，我就做：借：銀行存款 16  貸：其他應收款--新股東  9.6，貸：資本公積  6.4；如果新股東也剛好投9.6萬，那我就做：借:銀行存款  9.6   貸：其他應收款--新股東  9.6.是這樣哈？另外，老師，現在才補計實收資本，是否要交印花稅，會給滯納金嗎？

cq子欣 追問

2020-01-03 16:25

不好意思，上面第一句話打款16萬，寫錯了

徐阿富老師 解答

2020-01-03 16:30

你好，分錄全部對。要交印花稅，這個要交印花稅。有滯納金，