maize老師 解答

2020-01-02 16:49

1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等
貸：固定資產清理
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借：營業外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失）
   資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
貸:固定資產清理
產生清理利得
借：固定資產清理
   貸：營業外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得）
       資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）

maize老師 解答

2020-01-02 16:50

1-2這個差額去結轉，最后3分錄

小白 追問

2020-01-02 16:51

我們沒有開票的！東西是和股東分家給股東的！怎么做賬！我上面的分錄對么！不對應該怎么寫？

小白 追問

2020-01-02 16:58

這個二手空調開票怎么開？不開票行不行因為分家給股東

maize老師 解答

2020-01-02 16:58

借：其他應付款
貸：固定資產清理
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

maize老師 解答

2020-01-02 16:59

分，不是相當公司資產處置給股東么，那也是這么做，

maize老師 解答

2020-01-02 16:59

你不開也需要這么做分錄

小白 追問

2020-01-02 19:02

老師，不開票這個應交稅費不就是不用做么？借：累計折舊436.44
固定資產清理1865.28
貸：固定資產2301.72
借：其他應付款-股東 1500 
營業外支出 365.28
貸：固定資產清理1865.28不就可以了么？  還有后面附件需要哪些如果沒有開票的話

maize老師 解答

2020-01-02 19:20

需要做應交稅費，不開發票也需要做無票收入處理掉。

小白 追問

2020-01-02 19:33

那我上面的應交稅費金額應該是多少呢？沒有做過所以不會！請教老師！不開票做無票收入的話申報也要申報么？還有后面的原始憑證附件用什么呢？

maize老師 解答

2020-01-02 19:34

不開票做無票收入的話申報也要申報么？ 是，需要看你幾時買的，買的時候是一般納稅人么

小白 追問

2020-01-02 20:15

我這個空調處置1500的話，應交稅費金額應該是多少呢？這個稅費金額是按照處置金額還是什么算？老師

maize老師 解答

2020-01-02 20:22

親，要是 一般納稅人就是1500/（1+13%）*13% 簡易計稅是應納稅額=1500÷(1+3%)×2%   /應納稅額=1500÷(1+3%)*3%

小白 追問

2020-01-02 20:43

老師！我們是一般納稅人！可以簡易納稅么？還是只有小規模才能簡易納稅？

maize老師 解答

2020-01-02 20:45

看你們幾時買的，2009,1,1之后是不能簡易

小白 追問

2020-01-02 21:23

謝謝老師！太感謝了！另外問下處置固定資產的增值稅是不是處置收到的錢計算得到的！還有如果固定資產已經計提折舊完了，再賣給別人怎么做分錄呢？

maize老師 解答

2020-01-02 21:27

也是按上面那個分錄做，只是固定資產清理這個要是你沒有殘值率有可能第一個沒有固定資產清理，就按處處置這個做清理 你的第2這個結轉到借方就可以，貸方就是營業外收入 了

小白 追問

2020-01-02 21:32

謝謝老師！你回答的真詳細還耐心！有的時候問問題怎么才能找到您呢？

小白 追問

2020-01-02 21:36

還有我固定資產比如說車子自己在8月份賣給甲公司了，但是一直有些問題沒有過戶給甲！12月過戶給甲公司！1月份開的票！那我折舊在過戶之前的幾個月還繼續提么？在什么時候停止提折舊？是在開票之后么？

maize老師 解答

2020-01-02 22:36

這個按實質應該是8月就不折舊了，做固定資產清理了，你要是想還折舊那也最遲這個12月不能折舊了，資產不在你公司就不折舊才對

maize老師 解答

2020-01-02 22:37

你們那邊過戶不是根據二手車交易統一發票么，這個去代開，那這個證明12月就銷售證據。