體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:31

1.大宇公司為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售貨物適用增值稅率17%，，2017年6月份發(fā)生與應(yīng)收賬款有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 
（1）1日，應(yīng)收賬款余額為2390萬(wàn)元，其中應(yīng)收甲公司150萬(wàn)元，應(yīng)收乙公司2000萬(wàn)元，應(yīng)收丙公司160萬(wàn)元，應(yīng)收丁公司80萬(wàn)元。

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:31

老師，要會(huì)計(jì)分錄

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:32

（2）5日，銷(xiāo)售一批產(chǎn)品給丙公司，商品標(biāo)價(jià)250萬(wàn)元（不含稅），大宇公司給予丙公司20%的商業(yè)折扣，并按折扣后的金額開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到。大宇公司在合同中規(guī)定的折扣條件為2/10，1/20，N/30（假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅）

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:32

（3）18日，收到甲公司所欠貨款，款項(xiàng)存入銀行。

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:33

（4）22日，收到丙公司前欠貨款及本月5日銷(xiāo)售貨款，

暖暖老師 解答

2020-01-02 16:35

2借應(yīng)收賬款227.2
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額27.2

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:36

第三題呢老師

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:38

老師第二題不考慮增值稅

暖暖老師 解答

2020-01-02 16:38

借銀行存款150
貸應(yīng)收賬款-甲150

4銀行存款160
貸應(yīng)收賬款-丙160

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:40

老師第二題不考慮增值稅 您再看一下

暖暖老師 解答

2020-01-02 16:43

沒(méi)有說(shuō)什么時(shí)候收到，不做賬

暖暖老師 解答

2020-01-02 16:44

只有實(shí)際付款后才做現(xiàn)金折讓那個(gè)

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:46

甲企業(yè)為增值稅-般納稅人，2017年 發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 
(1) 4月12日，從深圳證券交易所購(gòu)入乙企業(yè)股票20000股， 該股票的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為905000元（其中含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利5000元），另支付相關(guān)交易費(fèi)用3000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為180元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。甲企業(yè)將該股票劃分為交易性金融資產(chǎn)。

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:46

(2) 6月30日，甲企業(yè)持有乙企業(yè)股票的市價(jià)為920000元。

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:47

(3) 7月6日，乙企業(yè)宣告以每股0.2元發(fā)放上年度的現(xiàn)金股利。7月10日， 甲企業(yè)收到乙企業(yè)向其發(fā)放的現(xiàn)金股利，假定股利不考慮相關(guān)稅費(fèi)。

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:47

(4) 7月18日，將持有的乙企業(yè)股票全部出售，售價(jià)為1006 000元， 轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅為6000元。

暖暖老師 解答

2020-01-02 16:48

借交易性金融資產(chǎn)-成本900000
應(yīng)收股利  5000
投資收益  3000
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額180

貸其他貨幣資金  908180

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:56

后面三個(gè)題呢老師

暖暖老師 解答

2020-01-02 16:57

我回復(fù)你個(gè)你就回答過(guò)來(lái)才可以寫(xiě)
借交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)  20000
貸公允價(jià)值變動(dòng)損益  20000
 要回一下

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 16:59

老師第3題

暖暖老師 解答

2020-01-02 16:59

借應(yīng)收股利4000
貸投資收益4000

暖暖老師 解答

2020-01-02 17:00

借銀行存款4000
貸應(yīng)收股利4000

體貼的綠茶 追問(wèn)

2020-01-02 17:01

第4題老師

暖暖老師 解答

2020-01-02 17:03

借其他貨幣資金1006000
投資收益80000
貸交易性金融資產(chǎn)-成本  900000
                           公允價(jià)值變動(dòng)20000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額   6000