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bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
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您好
可以跟收到專票一樣的計入進項稅額科目
2020-01-02 16:12:21

你好 ;? ?進項稅都要做分錄的。? ?你就得看你之前做賬的時候 做進項稅沒有; 沒有做就得補做賬的?
2021-08-30 11:18:27

內賬的話,如果有實際支付現金,按實際支付金額做賬。
2018-09-15 14:12:28

企業購進的貨物發生非常損失,以及將購進貨物用于非應稅項目、集體福利或個人消費等,其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)”科目轉入有關科目予以轉出。具體分錄如下:
1.貨物用于集體福利和個人消費的賬務處理
借:應付職工薪酬-職工福利費
貸:原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
2.貨物發生非正常損失的賬務處理
借:待處理財產損溢-待處理損失
貸:庫存商品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
3.在產品、產成品發生非正常損失的賬務處理
借:待處理財產損溢-待處理流動資產損失
貸:在產品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
4.納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目的賬務處理
借:管理費用
貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
2020-05-22 15:34:02

月底結轉未交增值稅
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅
三、次月月初抵減、交納增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營業外收入
2019-05-15 10:05:41
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