Sunny
于2020-01-02 16:10 發(fā)布 ??1033次瀏覽
辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2020-01-02 16:11
老師好，問一下一般納稅人進項稅抵扣，比如上個月的銷項稅是1000，進項是1200（放到其他應(yīng)收款-未抵扣了），已認證了1200、等于不用繳納增值稅，留底200、這200留著以后抵扣？那分錄是，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅1200 貸：其他應(yīng)收款-未抵扣1200 是這樣么
答： 是的，是這樣賬務(wù)處理的
老師，①增值稅一般納稅人收到的增值稅普通發(fā)票稅額可以抵扣增值稅進項稅嗎？②增值稅一般納稅人收到的其他增值稅一般納稅人開具的13%的增值稅普通發(fā)票稅額能抵扣嗎？謝謝
答： 普通發(fā)票不能抵扣進項稅額
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
一般納稅人，這個月沒有銷售收入，只認證不抵扣，怎么做分錄？這樣對嗎？借 **費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅貸 銀行存款下月抵扣的時候，借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額
答： 你好，分錄是正確的。
一般納稅人購進貨物，增值稅專用發(fā)票注明的增值稅先借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）。待認證后轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅？
老師，一般納稅人，收到增值稅專票，是計入應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項稅額嗎？？？什么時候計入應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，待認證/待抵扣稅額？？？？
老師問你一下，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）和應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。說一般納稅人進項稅額可以抵扣是什么意思
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Sunny 追問
2020-01-02 16:12
Sunny 追問
2020-01-02 16:13
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辜老師 解答
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