飄逸的小伙 追問

2020-01-02 18:40

謝謝您查一下午上期是對的，我該怎么處理呢，我把今年每月進銷項稅額都核了，也有朋友說從來沒有結轉過稅費，不結行嗎

meizi老師 解答

2020-01-02 18:59

你好 一般納稅人的話 月末會做結轉的。    建議是結轉 你才好核對留抵和應交增值稅的情況。   。如果你們是進項稅大于銷項稅的話  結轉到轉出未交增值稅借方放著就行了   分錄：借應交稅費-應交增值稅-銷項稅  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸    應交稅費-應交增值稅-進項稅    應交稅費-應交增值稅-減免稅。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉 ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅  應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出   
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅   應交稅費-應交增值稅-減免稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
  借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸應交稅費-未交增值稅   次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款

飄逸的小伙 追問

2020-01-02 20:32

老師好，
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款每月都做，就是年末結銷項轉借方，進項-轉出未交稅、減免稅轉貸方，不平，借方比貸方多

meizi老師 解答

2020-01-02 20:36

你好 那你去看看銷項大于進項稅嗎   或者你自己把金額理下 到底是怎么回事