請問1月除了把2019年12月的賬結了，還做哪些工作呢？我是一名新手會計。謝謝

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2020-01-02 15:45

你好，你是說年終結賬嗎，年終清理完畢，在賬目核對相符的基礎上即可進行年終結賬。年終結賬工作一般分為3個步驟，即年終轉賬、結清舊賬和記入新賬。

1. 年終轉賬

年終轉賬的程序如下：
（1）計算出各賬戶的借方和貸方的12月份合計數和全年累計數，結出12月月末的余額；
（2）編制結賬前的“資產負債表”，并試算平衡；
（3）按年終轉賬辦法填制12月31日的記賬憑證，并記入有關賬戶。
2. 結清舊賬
結清舊賬的做法如下：

（1）將轉賬后無余額的賬戶結出全年累計數，然后在下面劃雙紅線，表示本賬戶全部結清；

（2）對年終有余額的賬戶，在“全年累計數”下行的“摘要”欄內注明“結轉下年”字樣，再在下面劃雙紅線，表示年終余額轉入新賬，結束舊賬。

3. 記入新賬
根據本年度各賬戶余額，編制年終決算的“資產負債表”和有關明細表，按表列出各賬戶的年終余額數，不編制記賬憑單，直接記入新年度相應的各有關賬戶，并在“摘要”欄注明“上年結轉”字樣，以區別新年度發生數。

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