繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:26

是的，我已經計提了所得稅。我的步驟是這樣的老師
憑證都錄完了，然后過賬 結轉損益  然后看利潤表上的凈利潤，如正數500，我反結帳反過賬，計提25元所得稅，然后在過賬結轉損益，現在結轉到未分配利潤怎么弄？我的這個步驟數據對不對

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:29

請問凈利潤是正數么

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:29

是的。我寫了正數500啊

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:31

本年累計凈利潤500的話
借：本年利潤  500
貸：利潤分配-未分配利潤  500
然后再寫這筆分錄

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:36

可是我利潤表本年利潤的本月數和憑證中的本年利潤差額不一致啊

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:39

憑證中的本年利潤金額是多少？
可以把科目余額表跟利潤表截圖看看嗎

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:41

我剛算了，對了！但是我這個月做的賬結轉損益不是結轉這個月的是嗎？那我結轉本年利潤，就結轉全年的是嗎？就是根據這個月結轉損益后的利潤表上凈利潤填列？

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:42

本年利潤結轉到未分配利潤科目是結轉全年的

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:44

那我計提所得稅是不是根據結轉損益后利潤表上利潤總額的本年累計數*0.05。得出的數字計提所得稅，如500就是計提25，是看利潤總額的本年累計數嗎

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:45

您前面季度有利潤么

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:46

12月之前都是虧損 企業今年剛成立

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:53

那就是按累計利潤總額計提

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 15:54

直接總額，不用乘以稅率計提所得稅？

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:55

我說的利潤總額是計提基數 不是稅額
請問您單位符合小微企業標準的么 
如果符合的話
500*0.25*0.2=25

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 16:00

那1月份申報就按這個利潤表申報，先把這個所得稅25.交了，然后匯算清繳的時候，再補繳是嗎

bamboo老師 解答

2020-01-02 16:02

是的 匯算清繳的時候根據匯算清繳填寫表格再看多退少補