糯米。 追問

2020-01-02 15:16

老師，我公司領導在11月、12月帶我們員工一起吃飯的發票現在才拿來報銷，我怎么處理呢？發票是當時開的，但是一直沒來報銷

許老師 解答

2020-01-02 15:22

這樣的話   你把這些費用    入到12月里面（別跨年）  就可以啦

糯米。 追問

2020-01-02 15:24

費用入到12月，那報銷的錢是這個月才能轉給領導，這樣可以嗎？借：管理費用3000，貸：其他應付款-領導3000

許老師 解答

2020-01-02 15:28

領導沒有從公司預支錢吧？   這樣的話   就是這樣處理的哦

糯米。 追問

2020-01-02 15:32

沒有預支錢，這樣處理那我今年給他報銷的時候再沖其它應付款就可以了是嗎？這是合理的做賬嗎

許老師 解答

2020-01-02 15:33

嗯嗯   這是合理的呀    今年報銷的話     就入今年的賬哈   借：其他應付款   貸：銀行存款

糯米。 追問

2020-01-02 15:33

那我這邊做賬還是按開票的時間入賬嗎？還是統一全部在12月底入賬呢

許老師 解答

2020-01-02 15:37

這個的話   規范來說    按發票發生當月入賬   最好了     不過呀   有的發票本身來的就遲   也未必那么教條   只要不跨年   基本沒什么問題的    而且入11月份的賬    怕你調賬麻煩哈

糯米。 追問

2020-01-02 15:41

公司賬務少沒事，那老師，我們現在租的辦公室不給我們開租賃發票，還有不有什么別的方法能稅前抵扣呢？

許老師 解答

2020-01-02 15:44

這個的話   最好是他們開票   別的方法   都是游走在法律邊緣的    比如你們可以通過虛報工資的方式   或者去一些小公司買票的（這個方法，慎用）

糯米。 追問

2020-01-02 15:55

他們開票收10個點，比調增后繳納企業所得稅還高，至于工資的方式，現在都要求給員工繳納社保了，如果不繳納社保也行不通

許老師 解答

2020-01-02 15:57

這個的話   也沒有什么其他辦法了    只能納稅調增了    不好意思呀

糯米。 追問

2020-01-02 16:01

那老師，剛剛說的餐費發票我還需要通過應付職工薪酬-福利費計算嗎？借：應付職工薪酬-福利費  貸：其他應付款-領導，借：管理費用 貸：應付職工薪酬

許老師 解答

2020-01-02 16:08

從嚴格意義上講  如果聚餐的都是你們公司員工  沒有客戶的話   是這樣核算的    但是   現實中    要是都這樣的話    會很麻煩的    一般的話     不用通過應付職工薪酬-職工福利費的（聚餐金額又沒多少，從會計重要性的角度出發，沒這個必要哦）

糯米。 追問

2020-01-02 16:10

就直接通過管理費用或者銷售費用就可以了？如果金額比較大的一兩千也可以嗎

許老師 解答

2020-01-02 16:13

嗯嗯，是的哦。幾千元的聚餐的話   沒什么的    有的公司    看望困難職工   比這多多了    都不走福利費的（而且即使有外審，也不會管的）

糯米。 追問

2020-01-02 16:17

好的，謝謝老師

糯米。 追問

2020-01-02 16:20

老師，銷售部門買的耳機、手機用來打電話的這個計入辦公費還是福利費呢？如果是辦公費那是計入管理費用-辦公費還是銷售費用-辦公費呢？

許老師 解答

2020-01-02 16:25

這個的話  也是工作需要  計入銷售費用-辦公費  就可以了