優秀的野狼 追問

2020-01-02 13:05

可是免稅發票只顯示 一個金額90000，稅額顯示***，這個90000就是不含稅金額吧，還是小規模按照90000/1.03=87378.64按這個金額呢？再麻煩您了。

立紅老師 解答

2020-01-02 13:08

你好，您這個90000是不含稅的。

優秀的野狼 追問

2020-01-02 13:15

借：銀行存款  90000
貸：主營業務收入 90000
減免稅款
借：應交增值-減免稅額 2700
貸：營業外收入2700
請問這樣做分錄對嗎？感覺減免的2700 計入應納稅所得 計算企業所得稅了。減免的2700計入營業外收入這一筆需要做嗎？謝謝

立紅老師 解答

2020-01-02 13:20

你好，如果確認收入時沒在確認增值稅，不需要做轉入營業外收入的分錄，只做借：銀行存款 90000
貸：主營業務收入 90000，就可以的。