LJ 追問

2020-01-02 10:13

如果是進賬多50,那分錄未交增值稅是0還是負數50？

玲老師 解答

2020-01-02 10:21

進項多可以不寫分錄  要寫這樣寫
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

LJ 追問

2020-01-02 10:22

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2020-01-02 10:28

不客氣的！ 如果您這個問題已解決請給老師點五星好評！祝您工作學習愉快！