我金稅盤(pán)續(xù)服務(wù)費(fèi)的費(fèi)用十月份記賬了但是申報(bào)忘記申報(bào)了，現(xiàn)在可以直接申報(bào)嗎？還是把憑證改到這個(gè)月再申報(bào)呢？

答： 你好，抵扣的憑證做到了10月份是嗎 那你可以不用做賬，直接填寫(xiě)報(bào)表

收到金稅盤(pán)及服務(wù)費(fèi)的專票怎么做憑證？以及申報(bào)表怎么填報(bào)？

答： 一、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)賬務(wù)處理:支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)400元 借：管理費(fèi)用 400元 貸：銀行存款　　　　　　　　　　400元 借：應(yīng)交稅費(fèi) －－應(yīng)交增值稅 400元 貸：營(yíng)業(yè)外收入 400元 二、購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)、報(bào)稅盤(pán)賬務(wù)處理:（財(cái)稅[2012]15號(hào)）規(guī)定，增值稅納稅人2011年12月1日（含）以后初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備（包括分**機(jī)）支付的費(fèi)用，可憑購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價(jià)稅合計(jì)額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 會(huì)計(jì)分錄為： （1）購(gòu)入專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi) 借：固定資產(chǎn)、管理費(fèi)用 貸：銀行存款等 （2）憑發(fā)票在增值稅應(yīng)納稅額中抵減 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（小規(guī)模納稅人為：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：營(yíng)業(yè)外收入 三、財(cái)稅〔2012〕15號(hào)：五、 納稅人 在填寫(xiě)納稅申報(bào) 表時(shí)，對(duì)可在增值稅 應(yīng)納稅額 中全額抵減的增值稅 稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報(bào)：增值稅一般納稅人 將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表 (適用于 增值稅一般納稅人 )》第23欄“ 應(yīng)納稅額 減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“ 應(yīng)納稅額 ”與第21欄“ 簡(jiǎn)易征收 辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“ 簡(jiǎn)易征收 辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

法人報(bào)銷(xiāo)金稅盤(pán)和開(kāi)票年服務(wù)費(fèi)和申報(bào)uk證書(shū)年服務(wù)費(fèi)分別怎么做分錄？

答： 你好！ 金稅盤(pán)（進(jìn)項(xiàng)票不要驗(yàn)證），借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸現(xiàn)金 抵稅的時(shí)候：借應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額 貸營(yíng)業(yè)外收入 證書(shū)：借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸現(xiàn)金