7777z?z?z 追問

2020-01-02 04:57

某納稅人從事交通運輸業務，為增值稅一般納稅人。10月份取得交通運輸收入總額（含稅，下同）111萬元，支付同是試點地區的聯運企業運費總額22.2萬元，取得增值稅專用發票；當月外購汽油10萬元（不含稅，取得增值稅專用發票）；購入運輸車輛20萬元（不含稅，取得機動車統一銷售發票）；從小規模納稅人處購進機械零配件3.09萬元，取得普通發票。
計算該企業10月份應納的增值稅。
銷項稅額=111÷（1+11％）×11 ％ =11萬元
進項稅額=22.2÷（1+11％）×11％+10×17％+20×17％=7.3萬元
應交增值稅=11－7.3=3.7萬元

7777z?z?z 追問

2020-01-02 04:59

老師 這題的運輸費是11％還是9％

鄒英老師 解答

2020-01-02 05:07

你好！
現行規定是9%，以前是11%

7777z?z?z 追問

2020-01-02 06:55

某企業為居民企業，今年經營業務如下：取得銷售收入5000萬元，銷售成本2200萬元，發生銷售費用1340萬元（其中廣告費900萬元），管理費用960萬元（其中業務招待費30萬元），財務費用120萬元，稅金及附加80萬元，營業外收入140萬元，營業外支出100萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元），計入成本、費用中的實發工資總額300萬元、撥繳職工工會經費6萬元、提取職工福利費46萬元、職工教育經費10萬元。計算該企業實際應繳納的企業所得稅稅額。

鄒英老師 解答

2020-01-02 07:15

你好！
請通過正常渠道提問，你后面兩問與前面第一問無關，系統會認為沒有解答清楚，影響評分的。
謝謝理解！！！