梁哥 追問

2020-01-02 09:59

所以應該還有一筆 借 投資收益   100  貸 其他業務收入 100 是這樣嗎

小洪老師 解答

2020-01-02 10:04

你好沒有這個分錄的

梁哥 追問

2020-01-02 10:22

那 貸 其他業務收入100，借方是什么呢？？

小洪老師 解答

2020-01-02 10:24

借銀行存款，貸投資收益，這是標準分錄

梁哥 追問

2020-01-02 10:24

那你剛才又說 其他業務收入？？？

小洪老師 解答

2020-01-02 10:26

不是我說這個科目不適合轉讓金融商品，要么借應收利息，貸投資收益，要么借銀行存款，貸投資收益

梁哥 追問

2020-01-02 11:57

感覺有點懵了，老師可以做下整個分錄給我嗎？包含金額

小洪老師 解答

2020-01-02 12:04

你好借銀行存款100，貸投資收益-轉讓金融資產100

梁哥 追問

2020-01-02 12:05

還是不懂。 金額不是106嗎？ 怎么才有100？？

小洪老師 解答

2020-01-02 12:44

借銀行存款106，貸投資收益-轉讓金融資產100，應交增值稅-銷項稅6不好意思沒看到這個稅費

梁哥 追問

2020-01-02 12:45

如果錢沒收到呢？借方掛什么。

小洪老師 解答

2020-01-02 12:47

借其他應收賬款，就可以了

梁哥 追問

2020-01-02 12:52

如圖    轉讓金融商品時 借 投資收益 6 貸 應交稅費－轉讓金融商品應交增值稅6      老師做的是 借 銀行存款 100 貸  投資收益－轉讓金融商品100    這兩個分錄   怎么能合并 成 借 銀行存款 106  貸 投資收益－轉讓金融商品100  應交稅費－轉讓金融應交增值稅 呢？

小洪老師 解答

2020-01-02 13:04

你的增值稅繳納肯定是拿銀行存款去交的不可能拿投資收益去交稅啊，借 銀行存款 6 貸 應交稅費－轉讓金融商品應交增值稅6這兩個分錄是可以合并的

梁哥 追問

2020-01-02 13:10

用銀行去繳納 時 借 應交稅費－轉讓金融商品應交稅費6 貸銀行存款6    繳納增值稅 銀行存款怎么可能在借方。

小洪老師 解答

2020-01-02 13:11

借 應交稅費－轉讓金融商品應交稅費6 貸銀行存款6 繳納增值借銀行存款100，貸投資收益-轉讓金融資產100，這樣就可以了，

梁哥 追問

2020-01-02 13:18

第一步 轉讓金融商品時候。借 投資收益6 貸 應交稅費－轉讓金融商品應交增值稅6    借 應收賬款 100  貸 投資收益－轉讓金融商品100    我就是想知道這個怎么合并   投資收益 借方 6 貸方 100  合并起來此不是只有貸方94嗎？

小洪老師 解答

2020-01-02 13:20

這個分錄不可以合并，