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送心意

董老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-01-01 21:01

您好,納稅申報表表里加速折舊一般指的是500萬以下固定資產一次性折舊扣除。
每月折舊是賬面折舊,但是加速折舊就形成了遞延所得稅負債

小貝 追問

2020-01-02 04:58

請問這表格填列之后會計賬面上需要做什么分錄嗎

董老師 解答

2020-01-02 07:48

您好,需要,年底做一個遞延所得稅負債分錄。比如固定資產原值300萬元,今年累計折舊50萬元,報稅加速折舊250萬元,計提遞延所得稅負債250萬元乘以0.25等于62.5萬元

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相關問題討論
您好!是的。
2017-04-20 15:13:23
是的,這樣分錄就可以的。
2019-01-07 09:26:14
你好,有殘值的在計算折舊的時候減去就是了
2017-03-21 17:34:14
您好 借:制造費用 8100 借:管理費用 3200 貸:累計折舊 8100%2B3200=11300
2020-12-03 11:21:01
同學,你搞錯了哦,我們說的計提固定資產折舊和固定資產折舊是同一個意思 借:管理費用/銷售費用/制造費用/生產成本等 貸:累計折舊 這樣的分錄哦
2021-07-24 22:33:05
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