米加油 追問

2020-01-01 14:26

實際沒有，那因為還沒有開票收入，公司的一些費用也是老板付出去的

鄒老師 解答

2020-01-01 14:27

你好，沒有給老板發放工資，就不需要做老板工資的分錄
公司的一些費用也是老板付出去的就這樣做分錄
借；管理費用等科目，貸；其他應付款——老板

米加油 追問

2020-01-01 14:55

好的，那做了應該也沒有關系吧，這個一定要有收入才做工資嗎？因為是商業性質的

鄒老師 解答

2020-01-01 14:56

你好，如果沒有給老板發放工資，就不要做工資，應當做到賬務與實際相符才是的
沒有規定必須有收入才可以做工資，沒有收入也可以做工資的

米加油 追問

2020-01-01 15:23

好的。另外想知道一般納稅人年底應交稅費二級科目下的轉出未交增值稅，進項稅額轉出，轉出多交增值稅，這么多二級科目怎么區分，有點搞不清，就知道進項銷項稅額

鄒老師 解答

2020-01-01 15:28

你好，轉出未交增值稅表示轉出需要繳納的稅款
進項稅額轉出是轉出不能抵扣的進項稅額
轉出多交增值稅是有預交稅款而且大于應納稅額才使用的科目