甲企業(yè)今年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)預(yù)計(jì)120萬元，(未扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額)，計(jì)劃通過公益性組織捐贈(zèng)9萬元，直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)6萬元，不考慮其他納稅調(diào)整因素，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年繳納的企業(yè)所得稅請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。

董老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-01 14:04

您好，利潤(rùn)總額的12%=14.4萬元，直接捐贈(zèng)不能扣除，需要調(diào)整增加6萬元
所以=120+6 乘以25%=31.5萬元
建議直接捐贈(zèng)改為通過公益性捐贈(zèng)，全部改或者改為直接捐贈(zèng)6-5.4=0.6萬元，通過公益性捐贈(zèng)5.4萬元，都可以稅前扣除。只需要調(diào)整增加0.6萬元

跳躍的西牛追問

2020-01-01 14:13

甲企業(yè)9月1日銷售機(jī)床一臺(tái)價(jià)值1200萬元(含稅)，毛利率為40%，適用16%的稅率。當(dāng)甲企業(yè)準(zhǔn)備全額開發(fā)票時(shí)，購(gòu)貨企業(yè)卻說因資金困難，九月份只能付600萬元，(含稅)估計(jì)余款要六個(gè)月之后才能付清，請(qǐng)從避免墊付增值稅的角度出發(fā)，替甲企業(yè)想一個(gè)比較好的結(jié)算方式。

董老師解答

2020-01-01 14:18

您好，可以簽訂分期收款銷售合同，按期開票確認(rèn)納稅義務(wù)。

跳躍的西牛追問

2020-01-01 14:20

某超市為一般納稅人，2019年1月總的銷售的為87.5萬元(含稅)，其中糧食22.6(含稅)，當(dāng)月抵扣進(jìn)項(xiàng)稅8萬元，請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。

董老師解答

2020-01-01 14:24

您好，按學(xué)堂規(guī)定。同一問題下只能咨詢一個(gè)，麻煩您發(fā)起新的提問，看看別的老師有沒有時(shí)間回答。謝謝

公益捐贈(zèng)最多可以利潤(rùn)*12% 9萬小于利潤(rùn)*12%，完全可以稅前扣除直接捐贈(zèng)給單位，不可以稅前扣除需要調(diào)增6萬如果是小型微利企業(yè)，100*5%%2B（120%2B6-100）*10% 如果想要籌劃，建議把六萬也通過公益性組織

2020-02-04 14:49:00

您好，利潤(rùn)總額的12%=14.4萬元，直接捐贈(zèng)不能扣除，需要調(diào)整增加6萬元所以=120+6 乘以25%=31.5萬元建議直接捐贈(zèng)改為通過公益性捐贈(zèng)，全部改或者改為直接捐贈(zèng)6-5.4=0.6萬元，通過公益性捐贈(zèng)5.4萬元，都可以稅前扣除。只需要調(diào)整增加0.6萬元

2020-01-01 14:04:01

企業(yè)所得稅納稅籌劃是指企業(yè)將可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)機(jī)遇分析總結(jié)，實(shí)現(xiàn)其納稅義務(wù)的科學(xué)合理的管理，使其納稅義務(wù)合理實(shí)施的籌劃性的行為。企業(yè)所得稅納稅籌劃主要包括稅制改革籌劃，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析，稅務(wù)負(fù)擔(dān)結(jié)構(gòu)優(yōu)化籌劃，稅務(wù)費(fèi)用管理籌劃，稅收優(yōu)惠政策利用籌劃，稅務(wù)行為改善籌劃，增值稅抵扣等。企業(yè)所得稅納稅籌劃不僅可以節(jié)省企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，而且可以有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)稅務(wù)管理水平，提高企業(yè)管理能力，更好地完成企業(yè)所得稅累計(jì)計(jì)提的工作，從而達(dá)到節(jié)稅、降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅納稅籌劃還可以包括查驗(yàn)籌劃、保全籌劃、多元審計(jì)籌劃等，協(xié)助企業(yè)提升稅務(wù)管理水平，科學(xué)合理地實(shí)施納稅義務(wù)。

2023-02-20 11:54:42

在外地設(shè)立乙公司，以分公司形式設(shè)立，整體企業(yè)所得稅匯總納稅=（-100%2B200）*25% 若乙公司是子公司，企業(yè)所得稅不能匯總，整體繳企業(yè)所得稅=200*25% 所以外地設(shè)立乙公司，以分公司形式設(shè)立。

2022-05-27 12:04:40

你好，是的但是不是企業(yè)的凈利潤(rùn)

2017-04-28 11:09:20

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

老師你好，24年底的時(shí)候，暫估了30萬的材料票，一直未問

借：應(yīng)付賬款-暫估貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 答
4月再建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后5月開始折舊，7月初需要問

若是自有房產(chǎn)，需要申報(bào)房產(chǎn)稅答
老師您好公司是銷售醫(yī)療設(shè)備想問下預(yù)算管理要問

你好，你是做什么預(yù)算？先要明確這點(diǎn)，你是預(yù)算什么答
老師，我們公司之前購(gòu)買的一些東西，對(duì)方開了幾張發(fā) 問

您好，按新開的發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理就行，多買的東西退回答
老師請(qǐng)問小規(guī)模公司5月15收到檢測(cè)費(fèi)1650，同日開發(fā) 問

是的，同日開發(fā)票，直接計(jì)入收入答

相似問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

老師你好，24年底的時(shí)候，暫估了30萬的材料票，一直未問

4月再建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后5月開始折舊，7月初需要問

老師您好公司是銷售醫(yī)療設(shè)備想問下預(yù)算管理要問

老師，我們公司之前購(gòu)買的一些東西，對(duì)方開了幾張發(fā) 問

老師請(qǐng)問小規(guī)模公司5月15收到檢測(cè)費(fèi)1650，同日開發(fā) 問

在線提問累計(jì)解決 6083個(gè)問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

老師你好，24年底的時(shí)候，暫估了30萬的材料票，一直未 問

4月再建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后5月開始折舊，7月初需要 問

老師您好 公司是銷售醫(yī)療設(shè)備 想問下預(yù)算管理要 問